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問題已解決
老師們，我剛接手了一家電力施工企業(yè)，它現(xiàn)在執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，科目余額表里工程結(jié)算收入有余額，我建起初賬時(shí)應(yīng)該在損益里錄入嗎？我看給我的資料里“工程結(jié)算收入”是一級(jí)科目，怎么添加一級(jí)科目？
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你好，檢查一下，期初是幾月份，他們結(jié)賬了沒？
2023 03/26 23:46
立峰老師 
2023 03/26 23:46
正常情況下，他們應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)過利潤(rùn)。
立峰老師
2023 03/26 23:47
如果他們沒有結(jié)轉(zhuǎn)那就把未結(jié)轉(zhuǎn)的收入數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)過來。
立峰老師
2023 03/26 23:48
要檢查一下，期初是否是平的
84785028 
2023 03/26 23:50
2022年期初和期末"工程結(jié)算收入”都都有余額
立峰老師
2023 03/26 23:50
應(yīng)該是轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的
立峰老師
2023 03/26 23:51
然后再轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
84785028
2023 03/26 23:51
我都不知道該怎么辦了？
立峰老師
2023 03/26 23:51
建議把他轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)后，再建期初數(shù)。
84785028
2023 03/26 23:53
沒有竣工的工程，收到的款項(xiàng)都只能入到這個(gè)科目，等工程竣工結(jié)算后再轉(zhuǎn)入的，對(duì)嗎？
立峰老師
2023 03/26 23:54
這個(gè)科目是損益類科目。正常是期末沒有余額的。
84785028
2023 03/26 23:59
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)了，我感覺好像不對(duì)。那就沒法知道哪些工程還沒有竣工，哪些竣工了，老師有其他辦法嗎
立峰老師
2023 03/27 00:02
沒有竣工的成本在工程施工里
立峰老師
2023 03/27 00:03
你檢查一下，他是哪個(gè)類別的合同
立峰老師
2023 03/27 00:03
你檢查一下，他是哪個(gè)類別的科目？
立峰老師
2023 03/27 00:04
這個(gè)科目應(yīng)是損益類的，還是舊準(zhǔn)則
84785028
2023 03/27 00:04
這是工程收入
立峰老師
2023 03/27 00:05
你檢查一下他的資產(chǎn)負(fù)債表平不平
立峰老師
2023 03/27 00:05
如果平就按他們的賬的期末數(shù)作為期初數(shù)，
立峰老師
2023 03/27 00:06
有問題慢慢找出來再調(diào)
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