問(wèn)題已解決

老師，匯算清繳納稅調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，相應(yīng)的應(yīng)納稅所得額也增加了，就得多交所得稅，我家是小規(guī)模納稅人，如何做這個(gè)分錄呢？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/26 16:35
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
只在申報(bào)表里邊調(diào)整，不用做分錄的
2023 03/26 16:37
84785012
2023 03/26 16:38
這匯算清繳申報(bào)表已經(jīng)調(diào)整了，可是還得繳納所得稅了，這分錄如何做賬？
84785012
2023 03/26 16:39
還申報(bào)了，需要補(bǔ)交所得稅
家權(quán)老師
2023 03/26 16:41
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款
84785012
2023 03/26 16:43
就這一個(gè)分錄就可以嗎老師？因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人不用多做計(jì)提所得稅的其他分錄？
家權(quán)老師
2023 03/26 16:44
可以使用應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅科目過(guò)度一下
84785012
2023 03/26 16:54
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 就是這個(gè)分錄就行嗎老師？
家權(quán)老師
2023 03/26 16:59
是的，就是這樣寫就行了
84785012
2023 03/26 17:00
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 03/26 17:01
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