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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:鋼材行業(yè)入庫(kù)和出庫(kù)數(shù)量不一致，不是漲尺就是短尺的，數(shù)量還都沒(méi)差多少，這怎么做賬呢？
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你好 出庫(kù)看實(shí)際 平時(shí)可以盤(pán)點(diǎn)?
2023 03/25 11:14
84785000 
2023 03/25 11:20
老師:就是買(mǎi)了馬上就賣(mài)，就是那一批貨買(mǎi)了馬上就賣(mài)，但是銷(xiāo)售時(shí)和進(jìn)項(xiàng)數(shù)量不是少就是多，對(duì)不上，怎么處理？
玲老師 
2023 03/25 11:23
你好 按實(shí)際數(shù)量 入庫(kù)
?按銷(xiāo)售的出庫(kù)? ?
84785000
2023 03/25 11:33
老師:那數(shù)量對(duì)不上，比如我?guī)齑嫔唐访骷?xì)賬，入庫(kù)填實(shí)際的，出庫(kù)也按實(shí)際的，進(jìn)銷(xiāo)不一致，都是一批貨，那數(shù)量不是對(duì)不上嗎？
玲老師
2023 03/25 11:46
入庫(kù)100件。出庫(kù)也是100件，咋對(duì)不上呢？要是少了，就按實(shí)際出出98，就按98出。那兩個(gè)放著。
84785000
2023 03/25 11:54
老師:你是說(shuō)入庫(kù)和出庫(kù)都按實(shí)際的記賬，多了就在賬面放著，那少了怎么辦？在說(shuō)進(jìn)一批貨馬上就賣(mài)了，以后也不一定發(fā)生，那差額就永遠(yuǎn)在賬面上放著嗎？鋼材都按噸算的，有時(shí)差一點(diǎn)，咋算那？
玲老師
2023 03/25 12:10
少了要找原因呢。管理不善計(jì)管理費(fèi)用。個(gè)人原因計(jì)入其他應(yīng)收款。
玲老師
2023 03/25 12:10
你就說(shuō)一下差額是怎樣產(chǎn)生就行。然后給你寫(xiě)處理。
84785000
2023 03/25 12:14
老師:鋼材行業(yè)就是這樣，買(mǎi)時(shí)按理論算的數(shù)量，賣(mài)時(shí)人家對(duì)方是過(guò)稱(chēng)量的，不是誰(shuí)的責(zé)任，這種情況經(jīng)常有。
玲老師
2023 03/25 12:17
入庫(kù)和出庫(kù)是按實(shí)際的。。差異計(jì)入管理費(fèi)用就行。
84785000
2023 03/25 12:25
老師:你能給我做個(gè)分錄好嗎？比如漲噸和虧噸的分錄，老師只有數(shù)量有變化呀，金額也沒(méi)有變化呀，怎么計(jì)算金額，在說(shuō)計(jì)算金額的話(huà)是不是涉及所得稅的問(wèn)題？
玲老師
2023 03/25 12:27
比如你數(shù)量多出來(lái)兩噸。一噸2000
一噸2000，不就是2000×2噸嗎？
玲老師
2023 03/25 12:27
差異計(jì)入管理費(fèi)用了。就是你扣除的費(fèi)用就少了。影響所得稅。
84785000
2023 03/25 12:37
老師:那差異的分錄嗎？比如漲尺了，和短尺的會(huì)計(jì)分錄，然后原始憑證怎么寫(xiě)？
玲老師
2023 03/25 12:52
。借庫(kù)存商品貸財(cái)產(chǎn)損益。
。借待處理財(cái)產(chǎn)損益貸管理費(fèi)用。
。借待處理財(cái)產(chǎn)損益貸庫(kù)存商品。
借管理費(fèi)用貸待處理財(cái)產(chǎn)協(xié)議。
84785000
2023 03/25 12:58
老師:這種情況經(jīng)常發(fā)生總是走待處理財(cái)產(chǎn)損益呀，再說(shuō)還涉及利潤(rùn)呀？
玲老師
2023 03/25 12:59
。是的呀，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益利潤(rùn)影響數(shù)就出來(lái)了。
84785000
2023 03/25 13:03
老師我感覺(jué)就是數(shù)量上有變化，要是這么做賬的話(huà)那原始憑證都是我自己做的，不是外來(lái)憑證，這么做賬影響利潤(rùn)是不是有什么不妥？
玲老師
2023 03/25 13:05
正確處理就是這樣，處理沒(méi)有問(wèn)題。
玲老師
2023 03/25 13:06
，你可以做一個(gè)盤(pán)點(diǎn)表，報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)簽字就行。
84785000
2023 03/25 13:08
老師，那每筆都找領(lǐng)導(dǎo)簽字?。吭僬f(shuō)我自己寫(xiě)的原始憑證不是正規(guī)的票，走費(fèi)用了，影響利潤(rùn)那合適嗎？
玲老師
2023 03/25 13:09
。期末一個(gè)盤(pán)點(diǎn)表簽字就行了。期末做一次就行。
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