問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅申報(bào)表A105080表，第2列 本年折舊、攤銷(xiāo)額與 第5列 稅收折舊、攤銷(xiāo)額 之間的差異是什么？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/24 13:14
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
第五列，這個(gè)是允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊。第二列，這是2022年當(dāng)年的折舊。
2023 03/24 13:19
郭老師
2023 03/24 13:19
如果第五列大于第二列就是調(diào)減， 小于的話(huà)就是調(diào)增。不允許抵扣企業(yè)所得稅。
84784997
2023 03/24 13:29
我是想問(wèn)兩者差異是怎么樣形成的。如果記賬時(shí)，使用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，使用年限也按照生產(chǎn)設(shè)備10年，工具家具5年，運(yùn)輸工具4年計(jì)提的折舊，的計(jì)提方法計(jì)提折舊，是不是就沒(méi)有稅會(huì)差異了，第2列就等于第5列？
郭老師
2023 03/24 13:33
如果出現(xiàn)了調(diào)減的話(huà)，一般就是你少做了折舊，如果是調(diào)增的話(huà)，很有可能是你多計(jì)提了，或者是這個(gè)固定資產(chǎn)買(mǎi)來(lái)的時(shí)候就沒(méi)有發(fā)票。
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