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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問去年11月和12月的社保欠費(fèi)了，今年1月才補(bǔ)繳的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目做賬務(wù)處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
11月和12月的社保欠費(fèi)了，這個(gè)有做分錄嗎？
2023 03/24 09:56
84784963 
2023 03/24 10:36
沒有做分錄，今年交完才做的
小菲老師 
2023 03/24 10:36
同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
84784963
2023 03/24 10:39
那就是要做以前年度損益調(diào)整的賬務(wù)處理對(duì)吧？做完這一筆，再做結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的賬務(wù)處理對(duì)吧？
小菲老師
2023 03/24 10:41
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784963
2023 03/24 10:45
好的，那就是只要是去年應(yīng)該發(fā)生的期間費(fèi)用，今年發(fā)生了，就要通過以前年度損益調(diào)整做賬務(wù)處理對(duì)吧？
小菲老師
2023 03/24 10:46
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784963
2023 03/24 10:47
嗯，在做所得稅匯算清繳時(shí)需要做納稅調(diào)減吧？
小菲老師
2023 03/24 10:51
同學(xué)，你好
不需要了
84784963
2023 03/24 10:53
不需要嗎？納所得年報(bào)的損益金額不是和實(shí)際不符嗎？
小菲老師
2023 03/24 11:07
同學(xué)，你好
你已經(jīng)用分錄調(diào)整好了
84784963
2023 03/24 11:08
嗯，但是年報(bào)不是實(shí)際的呀
小菲老師
2023 03/24 11:21
同學(xué)，你好
你已經(jīng)用了以前年度損益調(diào)整的分錄，就是調(diào)整了之前年度的損益
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