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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1圖！我們抖音后臺(tái)的聚合賬戶是銷售完成訂單后收到的金額，比如陸續(xù)匯總收到20000元，然后又通過(guò)這個(gè)賬戶支出平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，運(yùn)險(xiǎn)費(fèi)，或提現(xiàn)等操作，每個(gè)月底是有余額的 （2圖）這樣我分錄是不是要先按借：應(yīng)收賬款-聚合賬20000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000，然后再借：銷售費(fèi)用-平臺(tái)服務(wù)費(fèi)800元，銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)200元，貸：應(yīng)收賬款-聚合賬戶1000元 如果按上圖直接借：應(yīng)收賬款-聚合賬戶20000元，銷售費(fèi)用-平臺(tái)服務(wù)費(fèi)800元，銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)200元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？？？， 然后這樣聚合賬戶的余額就體現(xiàn)不出來(lái)了..幫我分析一下，應(yīng)該怎么操作？ 3圖你看這樣對(duì)嗎
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你好！這個(gè)賬戶是你們自己的嗎？就像天貓的企業(yè)支付寶賬戶
2023 03/24 09:18
耿老師 
2023 03/24 09:19
相關(guān)的費(fèi)用平臺(tái)提供發(fā)票嗎？
84784999 
2023 03/24 09:31
是的，等于這個(gè)聚合賬戶是我們?cè)诙兑羰湛畹钠脚_(tái)賬戶，像是我們公司的銀行賬戶吧，
84784999
2023 03/24 09:38
只有到達(dá)這個(gè)聚合賬戶的款，我們才可以提現(xiàn)到公司一般戶里的，然后平臺(tái)的服務(wù)費(fèi)、發(fā)生退貨、或運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)等也是抖音直接在這個(gè)聚合賬戶里扣走，
耿老師
2023 03/24 09:48
你好！可以在其他貨幣資金科目下核算，平臺(tái)扣款會(huì)給你們發(fā)票嗎？
84784999
2023 03/24 10:03
有些有發(fā)票，有些沒(méi)有
耿老師
2023 03/24 10:04
你好！按規(guī)定是全額確認(rèn)收入
借其他貨幣資金
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
然后
借銷售費(fèi)用等
貸其他貨幣資金
84784999
2023 03/24 10:07
我們是法尚電子商務(wù)公司--從外廠采購(gòu)鞋--（分線上線下在賣，線上：抖音在賣，線下：分銷商在賣）
84784999
2023 03/24 10:11
抖音賬號(hào)是我們自已公司申請(qǐng)的，等于也是法尚電子商務(wù)公司銷售平臺(tái)
84784999
2023 03/24 10:14
你說(shuō)科目也設(shè)其他貨幣資金嗎？
耿老師
2023 03/24 10:18
你好！這個(gè)賬戶是你們自己的嗎？就像天貓的企業(yè)支付寶賬戶
84784999
2023 03/24 10:41
哦，好，那對(duì)法尚電子商務(wù)公司來(lái)說(shuō)，發(fā)貨后未馬上收貨款，不是有應(yīng)收賬款嗎？應(yīng)收賬款要在哪個(gè)環(huán)節(jié)記？
84784999
2023 03/24 10:42
看下我這個(gè)流程分錄是不是有問(wèn)題
耿老師
2023 03/24 10:51
你好！這錢是到平臺(tái)法尚電子商務(wù)公賬戶嗎？
84784999
2023 03/24 11:08
聚合賬戶的錢有多起來(lái)，最終是提到法尚電子商務(wù)公賬里的，
你幫我看下流程分錄有問(wèn)題？而不是一直問(wèn)我
耿老師
2023 03/24 11:14
你好！1、稅務(wù)局查賬一般是看訂單金額使用發(fā)出商品存在查賬風(fēng)險(xiǎn)，問(wèn)你是要了解你的實(shí)際業(yè)務(wù)流程才可以給出正確核算科目
2、如果是到平臺(tái)單位賬戶（像天貓銷售到企業(yè)支付寶一樣流程的話）是用其他貨幣資金科目不是應(yīng)收科目
3、扣款要取得發(fā)票才可以企業(yè)所得稅前抵扣的
84784999
2023 03/24 14:50
如果不用發(fā)出商品這科目，我應(yīng)該用哪個(gè)啊？
耿老師
2023 03/24 15:34
你好！購(gòu)買方是付款你們?cè)诎l(fā)貨是吧，只是錢到的是平臺(tái)你們企業(yè)賬戶吧
耿老師
2023 03/24 15:35
如果是這樣應(yīng)該是確認(rèn)收入
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