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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
折舊多提跨年沖回的賬務(wù)處理
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你好，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整多計(jì)提的折舊。這樣子做不影響本期損益。
2023 03/23 15:20
84785017 
2023 03/23 15:21
先紅沖去年錯(cuò)誤憑證，然后再通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目做正確的計(jì)提嗎？
小寶老師 
2023 03/23 15:22
不是的不用紅沖，直接將對(duì)計(jì)提的部分借累計(jì)折舊貸以前年度損益調(diào)整，然后再轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785017
2023 03/23 15:24
第一步就是計(jì)提的相反分錄做相當(dāng)于重回前期計(jì)提對(duì)吧？
小寶老師
2023 03/23 15:32
不是這樣子的，您看我給你寫的分錄。不要讓去年的損益影響本年的利潤(rùn)。
84785017
2023 03/23 15:35
這是去年的分錄
小寶老師
2023 03/23 15:39
明白明白您的分錄?，F(xiàn)在如果在今年調(diào)整的話，就不能通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)調(diào)整。如果通過(guò)管理管理費(fèi)用來(lái)調(diào)整，就會(huì)影響本年度的利潤(rùn)。所以我們要通過(guò)以前年度損益科目來(lái)調(diào)整。
小寶老師
2023 03/23 15:39
參考我上面給您提供的分錄。
84785017
2023 03/23 15:54
重回多提分錄 有沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目的話，直接借：累計(jì)折舊貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn).
補(bǔ)提以前年度計(jì)提 借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸：累計(jì)折舊對(duì)嗎？
小寶老師
2023 03/23 15:55
對(duì)的，完全正確，您理解的很對(duì)。
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