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實(shí)務(wù)
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請問老師公司外購的酒水分別用于招待和送禮應(yīng)該怎么做賬呢？
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同學(xué)您好，您好，借：管理費(fèi)用等-招待費(fèi)，貸：銀行存款
2023 03/23 12:46
84785014 
2023 03/23 12:59
那增值稅、企業(yè)所得稅怎么處理呢？
易 老師 
2023 03/23 13:15
同學(xué)您好，價(jià)稅合計(jì)入費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)不能抵
同學(xué)您好，招待費(fèi)用的60%與收入的5‰進(jìn)行比較，以小者為扣除限額差額做調(diào)整。
84785014
2023 03/23 13:16
增值稅都做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎？那企業(yè)所得稅需要視同銷售嗎？
易 老師
2023 03/23 13:35
同學(xué)您好，已做進(jìn)項(xiàng)的要轉(zhuǎn)出，理論上 涉及視同銷售
84785014
2023 03/23 13:38
哪個(gè)稅視同銷售呢？
易 老師
2023 03/23 13:40
外購商品贈(zèng)送他人視同銷售但收入成本是同等對損益沒有什么影響
84785014
2023 03/23 14:24
那增值稅視同銷售嗎？
易 老師
2023 03/23 14:34
同學(xué)您好，不需要的外購自用不需視同銷售
84785014
2023 03/23 15:02
外購贈(zèng)送增值稅視同銷售嗎？
易 老師
2023 03/23 15:12
同學(xué)您好，你好，可以的， 沒問題 借：營業(yè)外支出（貸方合計(jì)金額），
貸：庫存商品（成本金額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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