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老師請幫我看看，我在做22年的匯算清繳，職工薪酬工資賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額我該填多少
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你好； 你這個是? ?應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬嗎 ？? 你可以去看看科目余額表? ?應(yīng)付職工薪酬的 貸方的累計金額寫 賬載金額； 借方的累計金額寫實際發(fā)生金額；? 稅收金額按照你匯算之前支付的金額寫?
2023 03/22 09:48
84784964 
2023 03/22 09:59
我填寫的是A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的第一行工資薪金支出，是不是該看應(yīng)付職工薪酬-工資明細(xì)賬呢
meizi老師 
2023 03/22 10:01
你好；? ?是的 ；
A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下：
(1)第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼金額。
(2)第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額(實際發(fā)放的工資薪金)。
84784964
2023 03/22 10:15
比如說，本年累計借方金額是-10，貸方金額是-5，然后22年12月份的工資已經(jīng)計提，而23年1月發(fā)了12月的工資，但是我不能再加1月發(fā)的去年的工資了吧，因為-5里已經(jīng)包括了吧。那我的賬載金額填10，實際發(fā)生額和稅收金額填5對不對？
meizi老師
2023 03/22 10:19
你好；? 你實際發(fā)生金額 和 稅收金額要加這部分金額的?
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