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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位領(lǐng)導(dǎo)用現(xiàn)金墊付了材料款，取得了專票，拿票來(lái)報(bào)銷應(yīng)該怎么做賬？
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你好
借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款等科目?
2023 03/21 13:28
84785010 
2023 03/21 13:33
這個(gè)理解了，謝謝老師，那他購(gòu)買的煙酒，開(kāi)了普票，有的免稅，有的1 %有的13%，是都不考慮么？
84785010
2023 03/21 13:33
我們是一般納稅人
84785010
2023 03/21 13:34
煙酒是記入管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)對(duì)么？
鄒老師 
2023 03/21 13:34
你好，購(gòu)買的煙酒，開(kāi)了普票，也是為了單位墊付的費(fèi)用？?
84785010
2023 03/21 13:34
老師，是的
鄒老師
2023 03/21 13:36
你好，那就是
借；管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款?
84785010
2023 03/21 13:36
還是記入管理費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)？目前是還在籌建期的
84785010
2023 03/21 13:37
老師，所有墊付的，都可以貸其他應(yīng)付款，然后報(bào)銷的時(shí)候，是借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，對(duì)不？
鄒老師
2023 03/21 13:38
你好，籌建期的費(fèi)用支出，是計(jì)入?管理費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)。
是的，是這樣的
84785010
2023 03/21 13:39
好的老師，那我們是一般納稅人，那些煙酒的普票，要考慮稅么
84785010
2023 03/21 13:40
那就是籌建期記入開(kāi)辦費(fèi)，然后籌建期結(jié)束再發(fā)生，那就是記入業(yè)務(wù)招待費(fèi)了對(duì)吧
鄒老師
2023 03/21 13:40
你好，購(gòu)買煙酒的普票，不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額?
84785010
2023 03/21 13:41
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 03/21 13:41
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785010
2023 03/21 13:43
老師老師，還有一個(gè)問(wèn)題，剛剛說(shuō)的領(lǐng)導(dǎo)墊付的材料費(fèi)，那個(gè)是機(jī)器上的閥門(mén)部件，還是用原材料科目么？我們是紡織印染廠，還是記入制造費(fèi)用？
鄒老師
2023 03/21 13:45
你好，機(jī)器上的閥門(mén)部件，需要計(jì)入制造費(fèi)用科目核算?
84785010
2023 03/21 13:45
好的好的，謝謝老師指點(diǎn)
鄒老師
2023 03/21 13:46
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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