問(wèn)題已解決

繳納個(gè)人社保費(fèi)什么時(shí)候是歸入其他應(yīng)收款，什么時(shí)候歸入應(yīng)付職工薪酬。

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/21 11:46
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 你可以參考一下完整分錄 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 03/21 11:46
84785022
2023 03/21 11:51
但是有些人做賬上交社保的時(shí)候會(huì)寫(xiě)，借管理費(fèi)用，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，為什么呢
小菲老師
2023 03/21 11:52
同學(xué)，你好 這個(gè)是企業(yè)社保部分
84785022
2023 03/21 14:22
管理費(fèi)用填的是企業(yè)社保，應(yīng)付職工薪酬填的是個(gè)人社保，銀行存款填的是社保總額，怎么會(huì)是企業(yè)社保部分呢
小菲老師
2023 03/21 14:24
同學(xué)，你好 借管理費(fèi)用，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款 管理費(fèi)用就是包含了企業(yè)社保部分
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