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老師你好！23年小規(guī)模增值稅月末需要計提嗎？
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您好，需要計提的，現(xiàn)在開票是一個點
2023 03/20 20:46
84785026 
2023 03/20 20:46
計提的分錄可以寫一下嗎？
劉艷紅老師 
2023 03/20 20:47
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
84785026
2023 03/20 20:48
這個分錄我做了，可能我問的不對，應(yīng)該是月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
劉艷紅老師
2023 03/20 20:50
你這個是要交稅嗎？不要交稅就計入營業(yè)外收入
84785026
2023 03/20 20:54
老師如果不用交稅的情況我每月計提的稅費按3個點還是1個點？
劉艷紅老師
2023 03/20 20:59
按一個點，把計提的稅費計入營業(yè)外收入
84785026
2023 03/20 21:01
好的，謝謝老師！
劉艷紅老師
2023 03/20 21:03
不客氣，很高興幫你解答
84785026
2023 03/20 21:03
老師如果這個月應(yīng)收賬款沒有回來，而收回來的剛好季度不超30萬，那應(yīng)收賬款計提的增值稅可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？
劉艷紅老師
2023 03/20 21:05
不可以的，按你開票的收入來算的
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