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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司外購(gòu)的模具是客戶承擔(dān)費(fèi)用，我們先墊付，通過(guò)給客戶開(kāi)發(fā)票收款，模具是通過(guò)模具廠做的，模具廠做好后發(fā)給我們，我們?nèi)胭~，借：原材料—模具 銷售時(shí)：借：應(yīng)收款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—模具，有數(shù)量， 我想問(wèn)模具購(gòu)入時(shí)記在原材料沒(méi)有體現(xiàn)數(shù)量，銷售時(shí)有數(shù)量，這樣可以嗎？
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你好，根據(jù)你的描述（公司外購(gòu)的模具是客戶承擔(dān)費(fèi)用，我們先墊付），模具款應(yīng)當(dāng)通過(guò)? 其他應(yīng)收款? 核算才是啊
2023 03/20 20:08
84785016 
2023 03/20 21:04
老師，我想問(wèn)的是做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—模具 有數(shù)量，但是入在原材料—模具沒(méi)有數(shù)量，可以嗎？
鄒老師 
2023 03/20 21:07
你好，這里的模具，根據(jù)你的 描述根本不是你們的收入啊?
84785016
2023 03/21 07:54
是的，老師，但是我們只能通過(guò)開(kāi)發(fā)票的形式收回模具款，有收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本，而且模具確實(shí)有點(diǎn)利潤(rùn)
鄒老師
2023 03/21 07:56
你好，你們的收入是通過(guò)銷售產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的，而不是通過(guò)模具
這里的模具款項(xiàng)你之前描述，已經(jīng)由客戶承擔(dān)了，所以模具的支出不是你們的成本
84785016
2023 03/21 08:29
但是模具開(kāi)了銷售發(fā)票，也算我們的收入了，也要繳納增值稅的，有了收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本呀，對(duì)不對(duì)老師
鄒老師
2023 03/21 08:30
你好，你們還針對(duì)模具給對(duì)方開(kāi)具了發(fā)票？?
84785016
2023 03/21 08:31
是的，跟客戶簽訂的有合同，必須給客戶開(kāi)具模具發(fā)票的，否則客戶不給回款
鄒老師
2023 03/21 08:32
你好，針對(duì)模具給對(duì)方開(kāi)具了發(fā)票，那就需要確認(rèn)模具的收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本
84785016
2023 03/21 08:36
那模具入進(jìn)來(lái)時(shí)我們記入：原材料—模具，但是沒(méi)有數(shù)量；
銷售時(shí)記入：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—模具，有數(shù)量，記入原材料沒(méi)有數(shù)量，記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有數(shù)量，這樣可以嗎？
鄒老師
2023 03/21 08:37
你好，進(jìn)來(lái)的時(shí)候，也應(yīng)當(dāng)有數(shù)量信息才是的?
84785016
2023 03/21 08:39
但是金蝶系統(tǒng)原材料是沒(méi)有數(shù)量的，那只能入庫(kù)存商品了是嗎？庫(kù)存商品帶數(shù)量
鄒老師
2023 03/21 08:40
你好，進(jìn)銷存類型的科目，是可以自行設(shè)置數(shù)量的 啊
84785016
2023 03/21 08:41
哦，謝謝老師，老師您說(shuō)，我要是將模具記入庫(kù)存商品，它還不是我公司的產(chǎn)成品，也不太合適哈
鄒老師
2023 03/21 08:42
你好，這里的模具不是庫(kù)存商品的意思?
84785016
2023 03/21 09:02
嗯，因?yàn)槟＞咭彩悄＞邚S做好后，我們墊付模具款，發(fā)到我們公司，然后我們?cè)匍_(kāi)票給客戶收款，但是模具還不屬于我們公司的一個(gè)產(chǎn)品，模具是用來(lái)做產(chǎn)品的，記入庫(kù)存商品是不不太合適？記入原材料合適還是記入庫(kù)存商品合適？
鄒老師
2023 03/21 09:02
你好，這里的模具，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)，然后計(jì)提折舊計(jì)入產(chǎn)品的成本
84785016
2023 03/21 09:04
老師，但是模具實(shí)際是客戶的，我們公司只有使用權(quán)，所有權(quán)歸客戶的，不應(yīng)該記入固定資產(chǎn)吧？
鄒老師
2023 03/21 09:05
你好，只有使用權(quán)，就不需要針對(duì)模具做賬務(wù)處理啊?
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