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去年多計(jì)提的折舊和攤銷(xiāo)，現(xiàn)在該怎么處理？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/20 09:09
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
紅沖就可以借累計(jì)折舊貸，以前年度損益調(diào)整。紅沖就可以借累計(jì)折舊貸，以前年度損益調(diào)整。
2023 03/20 09:11
84785011
2023 03/20 09:14
請(qǐng)問(wèn)老師，那如果公司是小企業(yè)準(zhǔn)則呢？另外，調(diào)整后，匯算怎么處理？
玲老師
2023 03/20 09:18
年報(bào)前調(diào)整的匯算清繳就不用調(diào)整年報(bào)前調(diào)整的匯算清繳就不用調(diào)整了。小準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn)。
84785011
2023 03/20 18:36
老師請(qǐng)問(wèn)一下，年報(bào)前調(diào)整的，匯算清繳就不用調(diào)整，年報(bào)是指哪個(gè)年報(bào)呢？
玲老師
2023 03/20 19:16
就只匯算清繳之前調(diào)整就行。
84785011
2023 03/20 20:31
老師 那賬務(wù)上怎么處理呢？
玲老師
2023 03/20 20:34
借累計(jì)折舊和攤銷(xiāo)。貸以前年度損益調(diào)整。 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交所得稅， 借未分配利潤(rùn)貸，以前年度損益調(diào)整。
84785011
2023 03/20 20:38
執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則呢老師？
玲老師
2023 03/20 20:42
直接用未分配利潤(rùn)科目的?
84785011
2023 03/20 20:46
就只有 借，累計(jì)折舊；貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)? （多計(jì)提的部分）？是這樣嗎？老師
玲老師
2023 03/20 20:50
是的，這個(gè)分錄是正確的。
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