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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)需要現(xiàn)金20萬(wàn)元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本每次為500元，有價(jià)證券的年收益率為12%。要求1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量 2)計(jì)算機(jī)會(huì)成本和轉(zhuǎn)換成本;3)計(jì)算最低現(xiàn)金相關(guān)總成本;4)計(jì)算有價(jià)證券年變現(xiàn)次數(shù)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 03/18 21:37
廖君老師 
2023 03/18 21:46
您好，1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量 存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）=POWER(2*200000*500/12%,1/2)=40824.83
2)計(jì)算機(jī)會(huì)成本機(jī)會(huì)成本=現(xiàn)金持有量/2×持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率=40824.83/2*5%=1020.62
轉(zhuǎn)換成本200000/40824.8*500=2449.49
3)計(jì)算最低現(xiàn)金相關(guān)總成本POWER(2*200000*500*12%，1/2）=4898.98
4)計(jì)算有價(jià)證券年變現(xiàn)次數(shù)200000/40824.83=4.9
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