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金額是21400元，我計入了制造費用，按月計提折舊，可以嗎？

您好，如果入了制造費用，不用按月計提折舊了。如果記入固定資產(chǎn)的話，可以按月進行折舊的。

老師:究竟應(yīng)該計入哪個科目更合理。

您好，建議記入長期待攤費用-地坪費，之后再分攤比較好。

環(huán)氧地坪計提折舊年限是幾年?

您好，一般情況下，如果記入長期待攤費用的話，按3年平均攤銷即可。如果記入固定資產(chǎn)的話，按20年也行，按10年也行。

謝謝老師！

您好，不客氣。

老師:先計入長期待攤費用，第二個月轉(zhuǎn)入制造費用，按月計提折舊，對吧？但是轉(zhuǎn)入制造費用的二級科目是什么呢？

您好，是的，按月分攤處理。借：制造費用-長期待攤費用攤銷，貸：長期待攤費用-地坪費。

老師:付款時:借:長期待攤費用-地坪費 貸:銀行存款 下個月計提折舊時:借:制造費用-長期待攤費用地坪攤銷費 貸:長期待攤費用-地坪費 是這樣嗎？

您好，是的，是這樣的。

老師:計提工資和發(fā)放工資的分錄怎么做？

您好，按以下分錄做。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師:每月結(jié)轉(zhuǎn)成本，折舊的分錄怎么做？

您好，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。計提折舊的分錄，借；管理費用-折舊費等科目，貸；累計折舊。

老師:環(huán)氧地坪折舊年限幾年?

您好，按10年吧。

老師:廠房是租賃的，環(huán)氧地坪的金額是21400

您好，按租賃期攤銷，或者折舊也可以的。

老師:環(huán)氧地坪折舊年限為10年，我不理解，為什么會這么長時間？

您好，如果記入固定資產(chǎn)，可選10年吧，也不一定要10年，因為預(yù)計可以使用10年，所以可選擇10年。

老師:我先計入長期待攤費用，然后轉(zhuǎn)入制造費用，按月計提折舊，您說，計入制造費用，折舊年限為幾年呢？

您好，那按三年，或者按租賃期限的年數(shù)都行。