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實(shí)務(wù)
問題已解決
商場(chǎng)分為自營(yíng)，聯(lián)營(yíng)，和租賃，現(xiàn)在商場(chǎng)搞店慶，有店慶券，但我在只是租賃的店鋪里購(gòu)物了300元，扣去100元店慶券，在店鋪購(gòu)買300的東西實(shí)際只支付了200，店家按照商品實(shí)際金額300開的票正確嗎？一般不是實(shí)付多少開多少的票嘛？商場(chǎng)做賬，是怎么做呢？對(duì)這100店慶券應(yīng)該怎么做賬呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 03/17 21:26
廖君老師 
2023 03/17 21:39
您好，商場(chǎng)發(fā)券時(shí) 借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi)(店慶券) 100 貸：其他應(yīng)付款 100
店鋪銷售時(shí) 借：現(xiàn)金 200 其他應(yīng)付款 100 貸：收入 300 （同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)成本的）
店家開票我覺得按實(shí)付200元開吧，這100元券，消費(fèi)者沒花一分錢，不是充值200送100這種活動(dòng)。
84784956 
2023 03/17 21:48
但店家說(shuō)他們認(rèn)的是300元，這100元是商場(chǎng)的折扣，所以開的是300元，就有點(diǎn)分不清到底哪種是對(duì)的
廖君老師
2023 03/17 21:52
您好，這么說(shuō)也有道理，我個(gè)人覺得開300不是要多交稅么，商業(yè)折扣也是按拆后價(jià)開票的啊
84784956
2023 03/17 21:52
我還疑惑的是，就是店鋪只是租賃商場(chǎng)的場(chǎng)地，收入還是自己收，那這個(gè)分錄到底是店鋪的分錄還是說(shuō)商場(chǎng)做的分錄？如果是商場(chǎng)做的分錄，他沒有實(shí)際收到錢也要做收入嗎？
廖君老師
2023 03/17 21:54
您好，店鋪的分錄，這是店鋪的收入，商場(chǎng)促銷是 ?借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi)(店慶券) 100 貸：其他應(yīng)付款 100? ，把100元給店鋪時(shí)，借?其他應(yīng)付款 100? 貸：銀行存款? ?
廖君老師
2023 03/17 21:55
您好，這么考慮，店鋪確實(shí)是開票300 ，店鋪收到300了，100是商場(chǎng)給的
84784956
2023 03/17 21:56
那商場(chǎng)做賬是怎么樣的呢？
廖君老師
2023 03/17 21:57
您好? 借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi)(店慶券) 100 貸：其他應(yīng)付款 100? ，把100元給店鋪時(shí)，借?其他應(yīng)付款 100? 貸：銀行存款?
收店鋪管理費(fèi)時(shí)? 借：銀行存款? ? 貸：收入-平臺(tái)服務(wù)費(fèi)
84784956
2023 03/17 21:57
哦，我看漏字了，所以商場(chǎng)的分錄是
促銷時(shí) 借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi)(店慶券) 100 貸：其他應(yīng)付款 100 ，把100元給店鋪時(shí)，借 其他應(yīng)付款 100 貸：銀行存款? ?
廖君老師
2023 03/17 21:58
您好，是的，這是我的理解
84784956
2023 03/17 21:58
那商場(chǎng)就是和顧客實(shí)付200是無(wú)關(guān)的對(duì)嗎，沒有什么分錄需要對(duì)這200進(jìn)行登記，是這樣子吧
廖君老師
2023 03/17 21:59
您 好，是的，顧客買的是店鋪的東西，商場(chǎng)收取店鋪的管理費(fèi)吧
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