問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下老師,我們公司在從俄羅斯采購(gòu)貨物進(jìn)口到中國(guó)境內(nèi)(俄羅斯到中國(guó)的海運(yùn)費(fèi))這個(gè)海運(yùn)費(fèi)是支付給國(guó)外A公司的,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)支付了海運(yùn)費(fèi),還要幫國(guó)外A公司代扣代繳所得稅和增值稅嗎?

84785024| 提問(wèn)時(shí)間:2023 03/17 16:37
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!這個(gè)支付給境外的發(fā)生在境外的費(fèi)用是不用的 境內(nèi)納稅人支付境外服務(wù)費(fèi),且境外機(jī)構(gòu)或者個(gè)人在境內(nèi)提供服務(wù)的,需要代扣代繳增值稅.
2023 03/17 16:48
84785024
2023 03/17 16:58
但是為啥剛剛稅務(wù)局跟我說(shuō)這個(gè)也是需要代扣代繳的呢?稅務(wù)局讓我們看國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年37號(hào)文,和國(guó)家稅務(wù)總局令第19號(hào)文
84785024
2023 03/17 16:58
第七條 非居民企業(yè)從事國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)取得的所得應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,從收入總額中減除實(shí)際發(fā)生并與取得收入有關(guān)、合理的支出后的余額確定應(yīng)納稅所得額。   收入總額是指非居民企業(yè)運(yùn)載旅客、貨物或者郵件等進(jìn)出中國(guó)境內(nèi)口岸所取得的客運(yùn)收入、貨運(yùn)收入的總和??瓦\(yùn)收入包括客票收入以及逾重行李運(yùn)費(fèi)、餐費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)和娛樂(lè)費(fèi)等;貨運(yùn)收入包括基本運(yùn)費(fèi)以及各項(xiàng)附加費(fèi)等。   第八條 非居民企業(yè)不能準(zhǔn)確計(jì)算并據(jù)實(shí)申報(bào)其應(yīng)納稅所得額的,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2010〕19號(hào))的規(guī)定核定其應(yīng)納稅所得額。   第九條 非居民企業(yè)從事國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)
84785024
2023 03/17 17:00
而且這公告里說(shuō)的非居民企業(yè)取得的收入就是需要代扣代繳的呢?
宋生老師
2023 03/17 17:00
你好!這個(gè)是要看這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生在境外還是境內(nèi)
84785024
2023 03/17 17:02
我不是說(shuō)了嗎?我們公司在從俄羅斯采購(gòu)貨物進(jìn)口到中國(guó)境內(nèi)(俄羅斯到中國(guó)的海運(yùn)費(fèi),我們要把這海運(yùn)費(fèi)支付給國(guó)外A公司)您明白了嗎?您看我這筆業(yè)務(wù)是要不要代扣代繳所得和增值稅呢
宋生老師
2023 03/17 17:06
你好!如果有進(jìn)出中國(guó)口岸,是需要你們支付的時(shí)候代扣代繳交的
84785024
2023 03/17 17:55
那么我這筆業(yè)務(wù)到底是不是幫外國(guó)公司代扣代繳呢?
宋生老師
2023 03/17 19:25
你好!你這個(gè)是需要的
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