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老師，今年2023年3月份補(bǔ)提了22年度未申報(bào)增值稅及增值稅附加，應(yīng)該怎樣做分錄
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你好，增值稅方面是小規(guī)模，還是一般納稅人？
補(bǔ)計(jì)提附加稅，分錄是?
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2023 03/17 16:02
84784997 
2023 03/17 16:02
是小規(guī)模納稅人
鄒老師 
2023 03/17 16:06
你好，小規(guī)模納稅人的增值稅不需要計(jì)提
發(fā)生的時(shí)候計(jì)入貸方（應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅），繳納的時(shí)候計(jì)入借方
84784997
2023 03/17 16:08
業(yè)務(wù)是22年發(fā)生的，當(dāng)時(shí)沒有開票沒有申報(bào)，現(xiàn)在稅務(wù)檢查更正了22年增值稅申報(bào)表，補(bǔ)繳了這部分稅款
鄒老師
2023 03/17 16:09
你好，那應(yīng)當(dāng)補(bǔ)做申報(bào)，補(bǔ)做收入分錄，然后做繳納分錄才是啊?
84784997
2023 03/17 16:11
鄒老師
2023 03/17 16:11
你好，是的，是這樣的
84784997
2023 03/17 16:13
可是增值稅申報(bào)是更正了2022年12月份的，稅局要求的，不同意本月補(bǔ)申報(bào)
鄒老師
2023 03/17 16:13
你好，增值稅是申報(bào)2022年的，不影響現(xiàn)在補(bǔ)做相應(yīng)分錄啊
84784997
2023 03/17 16:16
這樣22年財(cái)務(wù)報(bào)表與增值稅申報(bào)表和所得稅報(bào)表不一致了呢，會不會有風(fēng)險(xiǎn)
鄒老師
2023 03/17 16:17
你好，需要對2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表做同步更正啊?
84784997
2023 03/17 16:20
可是收入等分錄是本月做，如何更正22年財(cái)報(bào)
鄒老師
2023 03/17 16:21
你好，收入分錄是這個(gè)月通過 以前年度損益調(diào)整? 科目核算，所以需要去更正去年的收入金額啊?
84784997
2023 03/17 16:24
哦 ，不通過主營業(yè)務(wù)收入是嗎，不需要改去年的賬
鄒老師
2023 03/17 16:24
你好，不通過主營業(yè)務(wù)收入，是通過?以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入? 科目核算?
84784997
2023 03/17 16:25
好的，明白了，謝謝老師
鄒老師
2023 03/17 16:26
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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