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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，我們公司有一臺裝載機(jī)，這次做保養(yǎng)，用了一些機(jī)油、濾芯等材料，這個(gè)怎么做賬，分錄怎么寫，發(fā)票是后面對方才給的
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你好，Do主營是什么的？這個(gè)是用在哪里的？
2023 03/17 15:25
84784975 
2023 03/17 15:27
我們是生產(chǎn)砂石骨料的 ，公司還在建設(shè)期，這個(gè)裝載機(jī)是用在工地上，在建加工區(qū)的工地上
84784975
2023 03/17 15:28
需要做暫估入賬嗎，
郭老師 
2023 03/17 15:28
對的，是的，在做暫估就可以的，可以放到工程施工。
84784975
2023 03/17 15:29
對方公司直接來做的保養(yǎng)，用了一些材料，怎么做分錄
郭老師
2023 03/17 15:32
借工程施工間接費(fèi)用，機(jī)械費(fèi)貸銀行存款。
84784975
2023 03/17 15:33
暫估入賬又怎么寫分錄 來票了怎么沖
郭老師
2023 03/17 15:33
暫估上面寫了，看一下的發(fā)票到了，借應(yīng)付賬款，待工程施工，
借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款。
84784975
2023 03/17 15:35
這個(gè)一點(diǎn)沒看明白
郭老師
2023 03/17 15:35
你好，第一個(gè)是贊估，第二個(gè)是紅沖暫估，第三個(gè)是做發(fā)票。
84784975
2023 03/17 16:13
我始終沒有明白，我們公司裝載機(jī)保養(yǎng)的時(shí)候用了材料（含稅）2150元，進(jìn)項(xiàng)是62.64元，正常的分錄怎么寫嘛
郭老師
2023 03/17 16:15
借工程施工2150-62.64
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)62.64，
貸應(yīng)付賬款
84784975
2023 03/17 16:18
什么工程施工，不是工程物資嗎？那工程施工怎么平賬呢
郭老師
2023 03/17 16:20
你好，這個(gè)是建筑上用的，你們平時(shí)沒有確認(rèn)收入之前，工地上的項(xiàng)目不是在這個(gè)科目里面歸集的嗎？確認(rèn)收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本不就可以了？工程物資正式轉(zhuǎn)在建工程，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的。
84784975
2023 03/17 16:22
你說這個(gè)弄不明白 我們現(xiàn)在用的是工程物資這個(gè)科目 我要如何寫分錄呢 你用工程物資這個(gè)科目寫一下具體的分錄嘛
郭老師
2023 03/17 16:26
借工程物資2500
貸銀行存款
借應(yīng)付賬款，
貸工程物資2500
借工程物資2150-62.64
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸應(yīng)付賬款2500
84784975
2023 03/17 16:38
總感覺那里不明白，正常不是就該借：工程物資2807.36 貸：應(yīng)付暫估2807.36，然后反方向沖紅 借：應(yīng)付暫估2807.36 貸：工程物資2807.36 ，再接著做正常的分錄: 借：工程物資2807.36 進(jìn)項(xiàng)62.64，貸：銀行2500.應(yīng)該是這樣分錄才完整正確的吧，但是這個(gè)材料已經(jīng)用在裝載機(jī)保養(yǎng)上了 這個(gè)分錄這樣做就還存在還有工程物資2807.36，這個(gè)怎么平呢
郭老師
2023 03/17 16:42
暫估的時(shí)候你們支付了嗎？
84784975
2023 03/17 16:45
沒有啊 這個(gè)票是和單子一起來的
郭老師
2023 03/17 17:04
就可以按照你寫的那個(gè)。
郭老師
2023 03/17 17:05
工程物資以后轉(zhuǎn)在建工程，最后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
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