當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,稅控盤年費(fèi)是可抵減增值稅稅額的吧?那抵減的金額是發(fā)票上的稅額還是價(jià)稅合計(jì)金額呀?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答同學(xué)你好
對(duì)的
可以全額抵扣的
價(jià)稅合計(jì)抵扣
1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí),
借:固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí),
借:固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:管理費(fèi)用
2023 03/17 11:15
84784976
2023 03/17 11:20
那如果以前年度沒有抵減的,現(xiàn)在還可以抵減嗎
樸老師
2023 03/17 11:27
同學(xué)你好
這個(gè)可以的哦
84784976
2023 03/17 11:33
發(fā)票開的是技術(shù)服務(wù)費(fèi)這個(gè)是沒關(guān)系的吧?我看資料上寫的是技術(shù)維護(hù)費(fèi)
樸老師
2023 03/17 11:42
同學(xué)你好
嗯
這個(gè)沒事的哦
年度服務(wù)費(fèi)可以抵扣
84784976
2023 03/17 11:46
好的,謝謝老師
樸老師
2023 03/17 11:55
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
閱讀 527