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老師，我是小規(guī)模納稅人，增值稅免稅了，還需要計提附加稅嗎？
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您好，如果開的是普票不用計提的
2023 03/15 20:33
84784951 
2023 03/15 20:38
我是小規(guī)模納稅，一季度合計收入有70萬，其中有38萬是免稅收入，有32是無票收入，增值稅怎么算？附加稅怎么算？
劉艷紅老師 
2023 03/15 20:40
無票收入和有票收入一起算增值稅，附加稅按增值稅的6%來計提
84784951
2023 03/15 21:00
分別是多少的稅率？
84784951
2023 03/15 21:01
城建稅稅率是多少？教育費附加稅率是多少？地方教育費附加稅率是多少？
劉艷紅老師
2023 03/15 21:02
增值稅700000*1%=7000元
附加稅=7000*6%=420
這樣算的
84784951
2023 03/15 21:11
請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費申報表第18欄（本期應(yīng)納稅額減征額的數(shù)據(jù)是怎么來的？）
劉艷紅老師
2023 03/15 21:14
這個要填附表，填附表后，就會減免了，比如現(xiàn)在季度30萬免增值稅，就需要填這個表，
84784951
2023 03/15 21:15
直接做一筆分錄嗎？不分別錄城建稅，教育費附加，地方教育費附加嗎？
劉艷紅老師
2023 03/15 21:16
分的，我這個是簡寫
84784951
2023 03/15 21:17
麻煩老師幫我看看，18欄5962.16元是怎樣算來的
劉艷紅老師
2023 03/15 21:28
這個是去年的政策，去年普票是免稅，專票是三個點，普票的稅點是372116*0.03=11163.48，專票的稅點是298107.77*0.03=8943.23，這個298107.77*2%=5962.15，意思是專票按一個點交稅
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