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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，附件勞務(wù)派遣公司開出的電子普票發(fā)票采用差額計(jì)稅稅率我算了一下是0.14%，還有備注欄標(biāo)注差額征稅是97000元，這個(gè)我不是很理解，能解釋一下嗎？我記得實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅的勞務(wù)派遣公司勞務(wù)費(fèi)發(fā)票稅率是3%
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你好，它的稅率是5%的差額交稅的。10萬(wàn)減去97000）/1.05*5%
2023 03/15 18:07
84784984 
2023 03/15 18:15
老師，勞務(wù)派遣公司一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率按5%計(jì)算，小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率按3%計(jì)算，對(duì)吧
另外老師，請(qǐng)問(wèn)差額征稅97000是怎么計(jì)算出來(lái)的呢
郭老師 
2023 03/15 18:18
你好，小規(guī)模如果是差額交稅的話也可以按照5%的
97,000這個(gè)是支付的工資個(gè)稅加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保
84784984
2023 03/15 18:37
所以老師，意思是小規(guī)模納稅人如果如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率按3%開，并按3%征收率直接繳納增值稅，不能扣除勞務(wù)人員工資和社保
如果采用差額計(jì)稅還是按5%稅率開票，同時(shí)跟一般納稅人一樣，在扣除勞務(wù)人員工資和社保后計(jì)算繳納增值稅，對(duì)吧
郭老師
2023 03/15 18:38
可以的，可以這么做的。
84784984
2023 03/15 18:42
好的，謝謝老師
郭老師
2023 03/15 18:43
利用客氣，工作愉快。
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