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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司之前18年申請(qǐng)了專利，但是一直沒(méi)有入無(wú)形資產(chǎn)，22年年初把專利無(wú)償贈(zèng)予乙公司，現(xiàn)在甲公司和乙公司分別如何做賬？怎樣處理
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你好
甲公司，借：無(wú)形資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目
借：營(yíng)業(yè)外支出，累計(jì)攤銷，貸：無(wú)形資產(chǎn)
乙公司，借：無(wú)形資產(chǎn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入?
2023 03/14 17:27
84784972 
2023 03/15 15:47
你好老師 剛剛還是沒(méi)有說(shuō)清楚，我補(bǔ)做無(wú)形資產(chǎn)分錄，做完這個(gè)，下來(lái)是什么分錄？計(jì)提攤銷嗎？ 我們專利半年前賣出去了 現(xiàn)在怎樣計(jì)提
鄒老師 
2023 03/15 15:48
你好，是補(bǔ)做無(wú)形資產(chǎn)的攤銷分錄?
然后按我回復(fù)的那樣處理?
84784972
2023 03/15 15:52
補(bǔ)入無(wú)形資產(chǎn)的賬就是 先 借 無(wú)形資產(chǎn) 12000貸以前年度損益調(diào)整12000 然后再 借以前年度損益調(diào)整 12000 貸累計(jì)攤銷嗎？ 這個(gè)累計(jì)攤銷的金額是12000/12/10嗎？
鄒老師
2023 03/15 15:53
你好，是的，是這樣的（每個(gè)月是這樣攤銷）
84784972
2023 03/15 15:55
那現(xiàn)在我們已經(jīng)在去年6月賣出去了 還怎樣每月攤銷？
鄒老師
2023 03/15 15:56
你好，從18年入賬的時(shí)候，開(kāi)始按月攤銷，直到處置之前的一個(gè)月為止。
84784972
2023 03/15 16:04
如果12000/12/10 每月攤銷100元共攤銷一年 合計(jì)攤銷1200元 那個(gè)分錄 借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)攤銷 金額借貸都寫1200嗎
鄒老師
2023 03/15 16:06
你好，請(qǐng)看你之前描述，應(yīng)當(dāng)是攤銷4年左右才是啊?
84784972
2023 03/15 16:07
我現(xiàn)在查到的賬只有21年的專利費(fèi)用。中途更換過(guò)財(cái)務(wù)軟件，21年以前的賬在另一個(gè)軟件 也要一起計(jì)入嗎？
鄒老師
2023 03/15 16:08
你好，是的，是這樣的
84784972
2023 03/15 16:13
那我就是算清楚之前研發(fā)專利的時(shí)候產(chǎn)生的費(fèi)用，全部計(jì)入借方無(wú)形資產(chǎn) 貸方以前年度損益調(diào)整就行 然后再借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)攤銷（從產(chǎn)生費(fèi)用的月份開(kāi)始攤銷） 最后專利賣出收到發(fā)票后再 借銀行存款 累計(jì)攤銷 貸無(wú)形資產(chǎn)（產(chǎn)生費(fèi)用合計(jì)）應(yīng)交稅費(fèi) 資產(chǎn)處置損益 一套流程下來(lái)是這樣嗎？
鄒老師
2023 03/15 16:14
你好，是的，是這樣的
84784972
2023 03/15 16:19
我們專利所有的年費(fèi) 律師費(fèi)等全部是計(jì)入管理費(fèi)用了 我現(xiàn)在就是以前年度損益調(diào)整（金額就是所有因?yàn)閷＠?jì)入管理費(fèi)用的總金額）是吧
鄒老師
2023 03/15 16:19
你好，是的，是這樣的
84784972
2023 03/15 16:21
但是這些費(fèi)用是公司所有專利的費(fèi)用 我們只賣了其中五個(gè)出去，這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的總金額要記在一起嗎？
鄒老師
2023 03/15 16:22
你好，只賣了其中五個(gè)出去，就按銷售5個(gè)的處理就是了?
84784972
2023 03/15 16:22
比如10個(gè)專利 花了6萬(wàn)的費(fèi)用 只賣了5個(gè) 這個(gè)怎樣攤銷 還是所有的一起攤銷嗎
鄒老師
2023 03/15 16:23
你好，按10個(gè)專利攤銷，賣了5個(gè)就做5個(gè)的處置分錄就是了
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