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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，小規(guī)模納稅人季度超過(guò)30萬(wàn)了，需要繳納增值稅，需要如何做分錄？
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同學(xué)您好，您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品
2023 03/14 16:15
84784959 
2023 03/14 16:16
超過(guò)后，全額納稅吧？
84784959
2023 03/14 16:18
就是這個(gè)應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅是不是還需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這兒，借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸：未交增值稅 是不是需要這一步
易 老師 
2023 03/14 16:32
月末增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，可不結(jié)轉(zhuǎn)。反之，借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
84784959
2023 03/15 08:44
就是未交增值屬于二級(jí)科目，掛在應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目后邊是嗎，
易 老師
2023 03/15 08:45
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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