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本年公司有報(bào)廢固定資產(chǎn)，那企業(yè)所得稅年報(bào)里資產(chǎn)折舊及納稅調(diào)整明細(xì)表里是填報(bào)廢后的原值還是報(bào)廢前的固定資產(chǎn)原值？
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企業(yè)所得稅年報(bào)里資產(chǎn)折舊及納稅調(diào)整明細(xì)表里應(yīng)填報(bào)廢前的固定資產(chǎn)原值。比如，一家企業(yè)報(bào)廢了一臺(tái)機(jī)器，該機(jī)器的原值為10萬元，報(bào)廢后準(zhǔn)備報(bào)廢處理損失4萬元，則企業(yè)所得稅年報(bào)里資產(chǎn)折舊及納稅調(diào)整明細(xì)表應(yīng)填寫10萬元，而不是報(bào)廢后的6萬元。
2023 03/14 14:06
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