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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)結(jié)合數(shù)據(jù)給講解下 這個(gè)負(fù)數(shù)表示啥意思
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
遞延所得稅費(fèi)用
=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2023 03/13 16:27
84785031 
2023 03/13 16:28
比如第一行 數(shù)據(jù) 負(fù)數(shù)那么多 是怎么理解
一休哥哥老師 
2023 03/13 16:28
期末遞延所得稅=-254402.07
是說明，期末的遞延所得稅負(fù)債 小于 遞延所得稅資產(chǎn)
一休哥哥老師
2023 03/13 16:29
比如：應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬
賬面價(jià)值小于 計(jì)稅 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
所以-371689.59
一休哥哥老師
2023 03/13 16:30
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 同理；
賬面價(jià)值小于 計(jì)稅 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
所以負(fù)數(shù)反映 -642515.70
一休哥哥老師
2023 03/13 16:31
比如
股權(quán)激勵(lì)不能稅前扣除
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn) 也是負(fù)數(shù)
回調(diào)，就是反向的正數(shù)
一休哥哥老師
2023 03/13 16:32
年初遞延所得稅-794982.79
也說明年初的 遞延所得稅負(fù)債 小于 遞延所得稅資產(chǎn)
84785031
2023 03/13 16:33
賬目?jī)r(jià)值就是看科目余額表余額。那 計(jì)稅基礎(chǔ) 是參照哪？
一休哥哥老師
2023 03/13 16:33
當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=所得稅費(fèi)用
84785031
2023 03/13 16:34
負(fù)數(shù)是表示沖減？
84785031
2023 03/13 16:36
表里。資產(chǎn) 加。負(fù)債 減。這個(gè)是表示？
一休哥哥老師
2023 03/13 16:37
遞延所得稅負(fù)債 是加
遞延所得稅資產(chǎn) 是減
一休哥哥老師
2023 03/13 16:37
您看，您的表寫著，資產(chǎn)用負(fù)數(shù)表示，負(fù)債用正數(shù)
84785031
2023 03/13 16:40
就是加減的一個(gè)方向 是吧 比如第一個(gè) 的出是 遞資 所以要減去 用負(fù)數(shù)？
一休哥哥老師
2023 03/13 16:51
對(duì)的，如果是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，就是負(fù)數(shù)
84785031
2023 03/13 16:52
好咧 謝謝一休老師
一休哥哥老師
2023 03/13 16:53
不客氣
希望您給出五星好評(píng)，O(∩_∩)O謝謝！
84785031
2023 03/13 17:03
中間那一堆數(shù)字 算完應(yīng)該等于哪個(gè)數(shù)啊？
一休哥哥老師
2023 03/13 17:23
期末遞延所得稅=-254402.07
年初遞延所得稅-794982.79
年末-年初=540580.72
一休哥哥老師
2023 03/13 17:27
中間應(yīng)該是540580.72 就是發(fā)生額
但是中間數(shù)據(jù)省略了。
84785031
2023 03/13 17:30
這些數(shù)是怎么計(jì)算呀？等于哪個(gè)數(shù)？
一休哥哥老師
2023 03/13 17:42
計(jì)稅基礎(chǔ)要自己根據(jù)稅法是否稅前扣除判斷。
84785031
2023 03/13 17:44
這個(gè)我知道 我是說這樣數(shù)字勾稽關(guān)系 中間這些數(shù)字加減起來是等于哪個(gè)數(shù)？ 比如加完等于期末遞延所得稅？
一休哥哥老師
2023 03/13 17:47
中間數(shù)據(jù)是算出來的是1696013.8
一休哥哥老師
2023 03/13 17:48
感覺您這個(gè)題目中間把數(shù)據(jù)省略了。
84785031
2023 03/13 17:48
這個(gè)數(shù)字和哪核對(duì) 或者能對(duì)上？ 還是獨(dú)立的
一休哥哥老師
2023 03/13 17:49
您這個(gè)表是從哪里來的？有沒有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)？這些數(shù)據(jù)都是怎么填出來的？
一休哥哥老師
2023 03/13 17:51
中間應(yīng)該是540580.72 就是發(fā)生額
一休哥哥老師
2023 03/13 17:54
這些數(shù)據(jù)都是根據(jù)您的業(yè)務(wù)事項(xiàng)做出來的。
比如：應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬371689.59
賬面價(jià)值小于 計(jì)稅 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
所以-371689.59
一休哥哥老師
2023 03/13 17:55
計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 642515.70
賬面價(jià)值小于 計(jì)稅 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)642515.70
所以負(fù)數(shù)反映 -642515.70
一休哥哥老師
2023 03/13 17:55
你看你紅色框的地方，下面是省略號(hào)，說明有些數(shù)據(jù)沒有寫出來。
一休哥哥老師
2023 03/13 17:58
就是要根據(jù)根據(jù)這個(gè)月的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，是不是計(jì)提減值準(zhǔn)備。
一休哥哥老師
2023 03/13 18:01
比如：應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬371689.59/0.25
賬面價(jià)值小于 計(jì)稅 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)371689.59
所以-371689.59
一休哥哥老師
2023 03/13 18:01
計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 642515.70/0.25
賬面價(jià)值小于 計(jì)稅 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)642515.70
所以負(fù)數(shù)反映 -642515.70
一休哥哥老師
2023 03/13 18:02
會(huì)計(jì)中級(jí)-所得稅這一章講到的。
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