免費(fèi)問答

奧，如果是22年賣的這個(gè)固定資產(chǎn)，是不是就體現(xiàn)增值稅了，去年免稅的時(shí)候

是的，小規(guī)模是免稅的，可以不體現(xiàn)

老師，報(bào)廢了的固定資產(chǎn)，處置了，需要交增值稅嗎，在不免稅年度處置的

在增值稅稅申報(bào)表里邊填報(bào)，該交就交

老師，是不是報(bào)廢處置和正常的處置一樣，都需要確認(rèn)增值稅，并不是報(bào)廢的走營業(yè)外支出了，就補(bǔ)交增值稅了，是嗎

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理 ? 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 支付清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入