問(wèn)題已解決

請(qǐng)精通房地產(chǎn)的老師回答：房企在2022年度所得稅匯算清繳時(shí)，表a105010視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表里三、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額內(nèi)六小項(xiàng)該如何計(jì)算？（房企為尾盤(pán)，土增已匯算清繳）

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/13 09:12
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泡泡老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
根據(jù)你土增匯算清繳的數(shù)據(jù)填寫(xiě)
2023 03/13 09:53
84784991
2023 03/13 10:07
? ? ?（一）房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額 ?1.銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入 2.銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額 3.實(shí)際發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅金及附加、土地增值稅 （二）房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額 1.銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷(xiāo)售收入 2.轉(zhuǎn)回的銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額 3.轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅金及附加、土地增值稅 以上為年度所得稅匯算清繳需填報(bào)的六項(xiàng)內(nèi)容（這是年度匯算清繳與土增稅無(wú)直接關(guān)系）該如何計(jì)算填報(bào)？
泡泡老師
2023 03/13 10:12
1-2項(xiàng)根據(jù)完工進(jìn)度核算，轉(zhuǎn)完工的根據(jù)總收入-以前結(jié)轉(zhuǎn)的收入核算，3根據(jù)你們實(shí)際繳納的稅費(fèi)填寫(xiě)
84784991
2023 03/13 16:20
第二大項(xiàng)的123小項(xiàng)如何填報(bào)？數(shù)值如何計(jì)算
泡泡老師
2023 03/13 16:24
和第一項(xiàng)類(lèi)似，根據(jù)你的實(shí)際數(shù)據(jù)計(jì)算
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