00:10:00
問題已解決
2020年9月，某增值稅一般納稅人買了一棟樓用于辦公，專用發(fā)票注明價款2000萬元，進項稅額180萬元。但是2021年9月，納稅人將辦公樓改造成員工食堂。假設(shè)不動產(chǎn)凈值率為90%。則不得抵扣的進項稅額為()萬元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！很高興為您解答，請稍等
2023 03/11 16:46
廖君老師 
2023 03/11 16:51
您好，180*90%=162
已抵扣進項稅額的不動產(chǎn)，發(fā)生非正常損失，或者改變用途，專用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，應(yīng)從當(dāng)期進項稅額中扣減。
按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額，并從當(dāng)期進項稅額中扣減：
不得抵扣的進項稅額=已抵扣進項稅額×不動產(chǎn)凈值率
廖君老師
2023 03/12 16:10
您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝好心的您五星好評哦~
閱讀 166
描述你的問題，直接向老師提問
149
意見反饋
