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實(shí)務(wù)
問題已解決
工程完工結(jié)算，工程施工與工程結(jié)算科目均為零，剩余合同毛利怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好；? ?比如
(一)、發(fā)生工程成本
借:工程施工- 人工費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械費(fèi)/其他直接費(fèi)等
貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬等
(二)、施工企業(yè)向甲方工程結(jié)算
借:應(yīng)收賬款/銀行存款等、
貸:工程結(jié)算
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(三)、確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本和毛利
借:工程結(jié)算
貸:工程施工- 人工費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械費(fèi)/其他直接費(fèi)等
工程施工--合同毛利
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?(所有發(fā)生工程成本)
工程施工--合同毛利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2023 03/10 17:47
84785001 
2023 03/10 17:52
最后剩余合同毛利有余額怎么弄？直接掛賬？
meizi老師 
2023 03/10 17:59
?你好；? ??
程完工后,將工程施工與工程結(jié)算對(duì)沖.(工程結(jié)算總額=合同成本+合同毛利)
工程結(jié)算科目,根據(jù)工程借款結(jié)算單,借記應(yīng)收賬款科目,貸記工程結(jié)算,工程完工后,將工程施工與工程結(jié)算對(duì)沖.
? 你完工不會(huì)有 余額掛著的??
84785001
2023 03/10 18:01
我還有余額掛著
meizi老師
2023 03/10 18:02
?你好；如果你沒有完工； 你可以掛著余額??
84785001
2023 03/10 18:09
完工了，所有科目都沒余額了，只有合同毛利有個(gè)借方余額，怎么回事？
meizi老師
2023 03/10 18:16
你好； 那你結(jié)轉(zhuǎn)的不對(duì)哈；? 應(yīng)該是沒有對(duì)沖對(duì)哈； 自己 檢查每個(gè)科目? ?
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