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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，公司買(mǎi)了臺(tái)二手車(chē)，一直沒(méi)有過(guò)戶(hù)沒(méi)有發(fā)票，已經(jīng)提車(chē)半年。預(yù)計(jì)下個(gè)月可以過(guò)戶(hù)取得發(fā)票了。請(qǐng)問(wèn)這臺(tái)車(chē)應(yīng)該從什么時(shí)候開(kāi)始折舊呢？是提車(chē)的時(shí)候還是取得發(fā)票的時(shí)候？這半年賬上一直掛著的是預(yù)付賬款，該如何處理？
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你好，那你們開(kāi)始使用了嗎？當(dāng)時(shí)那個(gè)車(chē)什么時(shí)間使用的？
2023 03/09 20:21
84784962 
2023 03/09 20:22
開(kāi)始使用了
郭老師 
2023 03/09 20:25
那你開(kāi)始使用的次月就可以折舊。有合同的嗎？
84784962
2023 03/09 20:28
有合同，但是現(xiàn)在一直沒(méi)有折舊，已經(jīng)半年了，該怎么弄呢？發(fā)票也沒(méi)有收到，入賬寫(xiě)的是預(yù)付賬款，現(xiàn)在把預(yù)付賬款轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？那下個(gè)月收到發(fā)票的時(shí)候又怎么辦？如果從這月開(kāi)始折舊，沒(méi)有折舊的這幾個(gè)月怎么處理
郭老師
2023 03/09 20:29
對(duì)的
發(fā)票到了暫估和發(fā)票一樣的，借預(yù)付賬款貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)貸預(yù)付賬款
前面的可以補(bǔ)上
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸累計(jì)折舊
84784962
2023 03/09 20:34
老師，1.前面的折舊可以不補(bǔ)嗎？固定資產(chǎn)卡片這個(gè)月才錄入的。
2.沒(méi)看懂您的分錄，我已有分錄是：借預(yù)付賬款，貸銀行存款，現(xiàn)在我就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的話(huà)，應(yīng)該借固定資產(chǎn)，貸預(yù)付賬款，那我收到發(fā)票的時(shí)候，分錄怎么做？
郭老師
2023 03/09 20:41
第一個(gè)可以
第二個(gè)借應(yīng)付賬款貸固定資產(chǎn)是紅沖，你之前沒(méi)有發(fā)票的，然后借固定資產(chǎn)貸預(yù)付賬款又是做發(fā)票的
84784962
2023 03/09 20:50
老師您的意思是我可以不去補(bǔ)以前的折舊，從本月開(kāi)始計(jì)提折舊，下個(gè)月收到發(fā)票的時(shí)候先做一遍分錄紅沖，再重復(fù)做一遍預(yù)付賬款轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，是嗎
郭老師
2023 03/09 20:52
你好對(duì)的
是這么做的
84784962
2023 03/09 20:54
好的，謝謝老師
郭老師
2023 03/09 20:57
不用客氣，工作愉快。
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