問題已解決

老師，麻煩看一下這題，他外購的10輛小汽車不是有2輛自用的么，那這2輛不是不需要視同銷售，計算銷項稅額么

84785019| 提問時間：2023 03/09 15:55
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,初級會計師,中級會計師
您好！銷項稅額=250*13% =32.5? ? 進項稅額=（40+15）*（1+20%）/（1-9%）*13%=9.43 應(yīng)繳納增值稅=32.5-9.43=23.07
2023 03/09 16:18
84785019
2023 03/09 16:44
老師我就是不明白為啥自用的2輛車也需要計算銷項呢
楊家續(xù)老師
2023 03/09 16:52
您好！自用的兩輛車沒有計算銷項稅，銷項用的是250*13%，這個250是賣出的8輛車的收入，自用的沒產(chǎn)生收入
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