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問(wèn)題已解決
我們符合增值稅加計(jì)抵減（生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)） 1.如果每個(gè)月有加計(jì)抵減稅額每個(gè)月都需要計(jì)提么？ 2.做過(guò)聲明，加計(jì)抵減申報(bào)可以年底匯總一次申報(bào)么？ 3.去年的加計(jì)抵減沒(méi)有申報(bào)，也沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在更正了報(bào)表申報(bào)了，退稅了?，F(xiàn)在需要怎么做賬？ 麻煩老師了，希望老師能解釋詳細(xì)些。
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第一個(gè)可以的，
第二個(gè)這個(gè)有一個(gè)弊端，你一年底一次申報(bào)的話，你得去稅務(wù)局申報(bào)，因?yàn)槟愣悇?wù)局這邊會(huì)比對(duì)的系統(tǒng)里面，它會(huì)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額乘以抵扣率，按照這個(gè)來(lái)比對(duì)，你填寫的是一年的累計(jì)，肯定是大于當(dāng)月的發(fā)生額
2023 03/06 18:05
郭老師 
2023 03/06 18:06
3
借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除
貸營(yíng)業(yè)外收入，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除
借銀行存款代
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84785033 
2023 03/06 18:17
這還用補(bǔ)計(jì)提么？
郭老師
2023 03/06 18:22
你好，做不做都可以的，建議是補(bǔ)計(jì)提。
84785033
2023 03/06 18:27
老師，收到的退稅入營(yíng)業(yè)外收入還要交增值稅么？有點(diǎn)暈。
上面的分錄是適用于小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的吧。
郭老師
2023 03/06 18:28
不需要繳納的，只需要交企業(yè)所得稅，上面是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
84785033
2023 03/06 18:35
我現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提去年的，分錄要咋做
郭老師
2023 03/06 18:45
借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除
貸營(yíng)業(yè)外收入，
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