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問(wèn)題已解決
2. ABC 公司 2018 年有關(guān)損益類賬戶的年末余額如下表，企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)該公司不存在相 關(guān)納稅調(diào)整事項(xiàng)。（以元為單位） 賬戶名稱 本期發(fā)生額 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000000（貨） 其仇務(wù)收入 700000（貸） 公公允價(jià)值變動(dòng)損益 150000（貸） 投資收益 600000（貸） 營(yíng)業(yè)外收入 50000（貸） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000000（借） 賬戶名稱 稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 營(yíng)業(yè)外支出 本期發(fā)生額 80000（借） 500000（借） 770000 （借） 200000 （借） 100000（借） 250000 （借 其他業(yè)務(wù)成本 400000（借） 要求：(1）結(jié)轉(zhuǎn)各損益類賬戶；（10分） (2）計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用；（5分） (3）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)；（5 分） (4）計(jì)提法定盈余公積，并向股東分配 100000 元股利；（5分） (5）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配各明細(xì)。（5分）
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您好
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000000
借；其他業(yè)務(wù)收入 70000
借：公允價(jià)值變動(dòng)損益 150000
借：投資收益 600000
借：營(yíng)業(yè)外收入 50000
貸：本年利潤(rùn) 6000000+700000+150000+600000+50000=7500000
2023 03/04 20:39
84784949 
2023 03/04 20:42
后面呢老師
bamboo老師 
2023 03/04 20:42
借：本年利潤(rùn) 4000000+400000+80000+500000+770000+200000+100000+250000=6300000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000000
貸：其他業(yè)務(wù)成本 400000
貸：稅金及附加 800000
貸：銷售費(fèi)用 50000
貸：管理費(fèi)用 770000
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 200000
貸；資產(chǎn)減值損失 100000
貸：營(yíng)業(yè)外支出 250000
bamboo老師
2023 03/04 20:43
7500000-6300000=1200000? 1200000*0.25=300000
借：所得稅費(fèi)用 300000
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 300000
借：本年利潤(rùn) 300000
貸：所得稅費(fèi)用 300000
bamboo老師
2023 03/04 20:45
借：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積 90000
貸：盈余公積-法定盈余公積 (1200000-300000)*0.1=90000
借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利100000
貸：應(yīng)付股利 100000
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 190000
貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積 90000
貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利100000
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