00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，存貨盤盈盤虧涉稅怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，（1）增值稅需進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或者不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除的情形。其他情形不需要正常損失。
（2）企業(yè)所得稅：計(jì)入損失，符合條件可以企業(yè)所得稅稅前扣除存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
①存貨計(jì)稅成本確定依據(jù)；
②企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件；
③存貨盤點(diǎn)表；
④存貨保管人對(duì)于盤虧的情況說(shuō)明。
2023 03/04 20:25
84785010 
2023 03/04 20:29
企業(yè)建賬套時(shí)候輸入數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確造成的盤盈盤虧
廖君老師 
2023 03/04 20:30
您好！輸入錯(cuò)誤我覺得能有合理的附件佐證，調(diào)正確不就可以了么
84785010
2023 03/04 20:31
對(duì)呀，那怎么做賬務(wù)處理嗎
廖君老師
2023 03/04 20:32
您好！建賬時(shí)那個(gè)憑證怎么做的啊
84785010
2023 03/04 20:32
沒有什么佐證，就是賬實(shí)不符
廖君老師
2023 03/04 20:34
您好！您不是問賬務(wù)處理么，建賬時(shí)存貨金額是怎么進(jìn)賬的啊，錯(cuò)的存貨那個(gè)金額是怎么進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的啊
84785010
2023 03/04 20:35
期初錄入的
廖君老師
2023 03/04 20:36
您好！沒有什么佐證，就是賬實(shí)不符。這些真實(shí)的存貨都有發(fā)票么，沒有發(fā)票沒法入賬的
84785010
2023 03/04 20:38
沒有發(fā)票就無(wú)法入賬是嗎，那采用什么辦法可以調(diào)整到賬實(shí)相符呢，老師
廖君老師
2023 03/04 20:45
您好！沒有發(fā)票也能入賬，那每個(gè)公司都不用開票了，不交稅多好啊，對(duì)不對(duì)，稅務(wù)查到可不行的。調(diào)整到賬實(shí)相符的話，如果存貨比賬務(wù)多，讓供應(yīng)商把票補(bǔ)過(guò)來(lái)，不補(bǔ)也行啊，您結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)少結(jié)點(diǎn)，每月少結(jié)點(diǎn)，利潤(rùn)多點(diǎn)，慢慢就調(diào)整到賬實(shí)相符了
84785010
2023 03/04 20:48
少就多結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)是嗎
廖君老師
2023 03/04 20:49
您好，倉(cāng)庫(kù)實(shí)物少，財(cái)務(wù)賬上多，就多結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)，最終還是會(huì)平的，就是時(shí)間問題
廖君老師
2023 03/04 21:52
您好！希望以上回復(fù)能幫助你，如有疑問，我們繼續(xù)溝通哈~ 感謝您五星好評(píng)哦~
閱讀 281
描述你的問題，直接向老師提問
3778
意見反饋
