某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年5月收購煙葉支付價(jià)款500萬元,繳納煙 葉稅110萬元,已開具煙葉收購發(fā)票,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi) 6萬元(不含稅),取得的增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證。計(jì)算當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月10日購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票。注明金額450.000元,增值稅稅額58500元,支付給運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)21800元,取得增值稅專用發(fā)票,款項(xiàng)均已支付。本月將已驗(yàn)收入庫的 80%零售,取得含稅銷售額 565 000元,存入銀行:20%用于本企業(yè)集體福利。本月取得的發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證通過。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額并作出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答1、計(jì)算當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
(500+110)*9%+6*9%=55.44
2022 09/23 15:48
84784947
2022 09/23 15:49
還有一個(gè)
暖暖老師
2022 09/23 15:50
2當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是58500*80%+21800/1.09*9%*80%=48240
銷項(xiàng)稅的計(jì)算是565000/1.13*13%=65000
計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額=65000-48240=16760
84784947
2022 09/23 15:51
會(huì)計(jì)處理
暖暖老師
2022 09/23 15:56
借庫存商品470000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅60300
貸銀行存款530300
借銀行存款565000
貸主營業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅65000
借主營業(yè)務(wù)成本376000
貸庫存商品376000
借應(yīng)付職工薪酬106060
貸庫存商品94000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出12060
閱讀 431
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年5月收購煙葉支付價(jià)款500萬元,繳納煙 葉稅110萬元,已開具煙葉收購發(fā)票,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi) 6萬元(不含稅),取得的增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證。計(jì)算當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2459
- 6.1某生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人) 2019年6月銷售自產(chǎn)貨物取得含稅銷售額361.6萬元,向境內(nèi)某企業(yè)轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)取得含稅金額212萬元,將閑置的生產(chǎn)設(shè)備出租,取得不含稅收人40萬元。當(dāng)月該企業(yè)外購原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元,增值稅稅額13萬元;支付該批材料的運(yùn)費(fèi), 取得運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人) 開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅()萬元。 88
- 某卷煙廠向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購煙葉30噸,收購憑證上注明支付收購貨款42萬元(暫不考慮煙葉稅),另支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)3萬元,稅款0.27萬元,煙葉驗(yàn)收入庫后,又將其運(yùn)往煙絲廠加工成煙絲,取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.04萬元,卷煙廠煙絲時(shí)沒有代收代繳消費(fèi)稅 計(jì)算卷煙廠應(yīng)補(bǔ)繳的消費(fèi)稅稅額 550
- 能否解釋下這題準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算公式,謝謝 某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2023年1月向農(nóng)場(chǎng)收購煙葉用于生產(chǎn)卷煙,支付收購價(jià)款5萬元(單按10%支付價(jià)外補(bǔ)貼。已開具煙葉收購發(fā)票并于一全部領(lǐng)用,同時(shí)支付不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得了一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月銷售自產(chǎn)的卷煙取得不含增值稅收入共計(jì)12 萬元。則該卷煙廠2023年1月應(yīng)繳納的增值稅稅額是( 741
- 某公司為增值稅一般納稅人。2019年7月份購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為9.6萬元。湯雞銷售貨物取得不含稅銷售額50萬元,八月份購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3.2萬元,當(dāng)月銷售貨物取得不含稅銷售額。80萬元,已知增值稅稅率為13%,取得的增值稅專用發(fā)票以通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅為? 3425
最新回答
查看更多- 7月份買房,錢款已付 賣方8月份才開具發(fā)票 買賣方怎么做賬呢 13小時(shí)前
- 老師,我們公司申請(qǐng)了失業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼,我收到時(shí)計(jì)入了“營業(yè)外收入--政府補(bǔ)助”這個(gè)科目了?,F(xiàn)在要用這筆錢來給員工交社保,要怎么記賬比較好點(diǎn)呢?我想把這筆錢體現(xiàn)出來,因?yàn)楹笃诙惥忠檫@筆錢得去向 13小時(shí)前
- 老師,陜西的24年繼續(xù)教育還沒開始嗎 14小時(shí)前
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容