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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)總分機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品用于銷售，總公司給分公司開(kāi)具發(fā)票，增值稅的銷售額按什么確定？
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銷售額按總公司的日常銷售價(jià)
2023 03/02 17:05
84785004 
2023 03/02 17:26
你好，老師，總公司日常銷售價(jià)那是市場(chǎng)價(jià)，也是公允價(jià)值。但是分公司取得發(fā)票，銷售時(shí)也是按照市場(chǎng)價(jià)開(kāi)出，那么分公司是不是月月零申報(bào)或者存在大量留抵
家權(quán)老師 
2023 03/02 17:29
那就可以適當(dāng)加點(diǎn)價(jià)就是了
84785004
2023 03/02 17:34
你好，老師，就是說(shuō)銷售價(jià)格存在地區(qū)性差異，是吧
家權(quán)老師
2023 03/02 17:36
是的，就是說(shuō)銷售價(jià)格存在地區(qū)性差異
84785004
2023 03/03 13:28
你好，老師，請(qǐng)問(wèn)法人股東向被投資方提供無(wú)利息借款被視同銷售繳納的增值稅，應(yīng)該如何賬務(wù)處理？
家權(quán)老師
2023 03/03 13:56
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
84785004
2023 03/03 13:59
你好，老師，這個(gè)需要確認(rèn)收入嗎？這筆無(wú)息借款不符合收入確認(rèn)的條件吧，首先他沒(méi)有經(jīng)濟(jì)利益流入，其次金額也不能確定啊
家權(quán)老師
2023 03/03 13:59
這個(gè)就是視同銷售的哈。
84785004
2023 03/03 14:02
你好，老師，視同銷售時(shí)稅法上的概念，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在確認(rèn)收入的時(shí)候這筆無(wú)息借款的利息也確認(rèn)收入？
家權(quán)老師
2023 03/03 14:03
是的，所得稅要求就是要做收入
84785004
2023 03/03 14:03
不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入條件吧
家權(quán)老師
2023 03/03 14:05
這個(gè)是稅法要求做的哈，你這樣做才好申報(bào)稅
84785004
2023 03/03 14:07
你好，老師，所得稅和增值稅都是稅法上做的視同銷售，但是我們賬務(wù)處理是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求啊？賬務(wù)處理是根據(jù)稅法要求做賬嗎？
家權(quán)老師
2023 03/03 14:08
你可以不做賬，但是，還是得按那個(gè)來(lái)申報(bào)稅
84785004
2023 03/03 14:11
你好，老師，是的，納稅是根據(jù)稅法要求來(lái)申報(bào)，但是如果把那筆利息做收入來(lái)賬務(wù)處理，很明顯就不符合準(zhǔn)則要求，例如出售固定資產(chǎn)，還要確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入做賬嗎？
家權(quán)老師
2023 03/03 14:14
出售固定資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)清理
84785004
2023 03/03 14:17
你好，老師，是的，如果要方便申報(bào)納稅，那就計(jì)入到收入里面了。所以說(shuō)那無(wú)償利息費(fèi)交的稅費(fèi)如果按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求是不是應(yīng)該計(jì)入投資方給被投資方追加投資，計(jì)入到長(zhǎng)投里面
家權(quán)老師
2023 03/03 14:21
都無(wú)償了，沒(méi)法按追加投資處理哈，就是按前邊的分錄
84785004
2023 03/03 14:23
你好，老師，利息是無(wú)償?shù)?，但是增值稅還是投資方支付的
家權(quán)老師
2023 03/03 14:25
按我前邊說(shuō)的做就是了哈。投資科目不是隨便用的
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