"某從事信息技術(shù)服務(wù)的居民企業(yè) 2021 年取得銷(xiāo)售收入 1000 萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為 250 萬(wàn)元,已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅 20 萬(wàn)元 成本和費(fèi)用中包含了實(shí)發(fā)工資總額 80 萬(wàn)元(含支付給殘疾職工的工資 5 萬(wàn)元)、職工福利費(fèi) 15 萬(wàn)元、撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3 萬(wàn)元(取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù))、職工教育經(jīng)費(fèi) 4 萬(wàn)元,上年未在稅前扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)1 萬(wàn)元。 計(jì)算業(yè)務(wù)合計(jì)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額"
當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答某從事信息技術(shù)服務(wù)的居民企業(yè)2021年取得銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為250萬(wàn)元,已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅20萬(wàn)元。成本和費(fèi)用中包含了實(shí)發(fā)工資總額80萬(wàn)元(含支付給殘疾職工的工資5萬(wàn)元)、職工福利費(fèi)15萬(wàn)元、撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元(取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù))、職工教育經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元,上年未在稅前扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》,住院經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)都是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額的。所以,調(diào)整前的應(yīng)納稅所得額應(yīng)為250萬(wàn)減去80萬(wàn)(實(shí)發(fā)工資總額)減去15萬(wàn)(職工福利費(fèi))減去3萬(wàn)(工會(huì)經(jīng)費(fèi))減去4萬(wàn)(職工教育經(jīng)費(fèi))減去1萬(wàn)(上年未在稅前扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi))= 147 萬(wàn)元,這就是業(yè)務(wù)合計(jì)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
2023 03/02 15:57
閱讀 195
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 【例題3·計(jì)算問(wèn)答題】某企業(yè)“應(yīng)付職工薪酬”賬戶各明細(xì)欄目反映,2021年支付給職工的工資總額合計(jì)200萬(wàn)元;發(fā)生職工福利費(fèi)合計(jì)40萬(wàn)元;發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元;撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.4萬(wàn)元,已取得《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù)》,同時(shí)又另行列支工會(huì)活動(dòng)費(fèi)4萬(wàn)元(未取得相關(guān)收據(jù))。分別計(jì)算稅前可扣除的工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額。 144
- 2020年應(yīng)付職工薪酬賬戶各明細(xì)欄目反映支付給職工的工資總額合計(jì)200萬(wàn)元,發(fā)生職工福利合計(jì)40萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.4萬(wàn)元,已取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù)同時(shí)用例行職工會(huì)活動(dòng)費(fèi)4萬(wàn)元要求計(jì)算工資,職工福利費(fèi),工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納所得,額調(diào)整金額。 513
- 扣除的成本和管理費(fèi)用中包含了實(shí)發(fā)工資總額5600萬(wàn)元、職工福利費(fèi)920萬(wàn)元、撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)120萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)400萬(wàn)元。上年企業(yè)發(fā)生的工資總額為6000萬(wàn),發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)為540萬(wàn)。職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為(6)萬(wàn),工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為需要調(diào)整的金額為(7)萬(wàn),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為(8)萬(wàn) 219
- 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)練習(xí):甲公司計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為600萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元,職工福利費(fèi)70萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元。1.計(jì)算甲公司可以稅前扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)2.計(jì)算甲公司在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要納稅調(diào)整的金額。 127
- 某企業(yè)2015年計(jì)入成本、費(fèi)用中的合理的實(shí)發(fā)工資200萬(wàn)元,當(dāng)年發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元、職工福利費(fèi)50萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元,則稅前可扣除的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)為多少? 226
最新回答
查看更多- 勞務(wù)外包人員起訴公司賠付的工傷款,計(jì)入勞動(dòng)保護(hù)對(duì)嗎,怎么解釋?zhuān)?/a> 昨天
- 下圖這道題問(wèn)題2,業(yè)務(wù)1,進(jìn)項(xiàng)稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2,進(jìn)項(xiàng)稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3,進(jìn)項(xiàng)稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4,銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(400+100*50%)*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6,銷(xiāo)項(xiàng)稅額=18*1.05/(1-36%)*0.13*30%=1.15 綜上,本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬(wàn)元,ABCD都不是,哪一步做錯(cuò)了,請(qǐng)指出,謝謝老師! 昨天
- 請(qǐng)問(wèn)老師,以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債券投資,他的減值不影響賬面價(jià)值,但影響攤余成本,這個(gè)理解是對(duì)的嗎?為什么? 昨天
- 香港存款利率計(jì)算器可以用來(lái)計(jì)算什么類(lèi)型的利率? 2天前
- 請(qǐng)問(wèn)湖南省二套房契稅的稅率是多少? 2天前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容