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一月份多給員工發(fā)放了1000元工資，二月份她退回又在二月份發(fā)工資的時候發(fā)給她了，這個怎么做賬呢？
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你好，1月份的時候，工資有多計提嗎？
只是多發(fā)放了？
還是也多計提了？?
2023 03/02 12:56
84784993 
2023 03/02 12:56
多計提并發(fā)放，她后來退了回來，在二月份又補(bǔ)發(fā)給了她
鄒老師 
2023 03/02 12:57
你好
先沖銷多計提，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：管理費用等科目
退回多發(fā)放，借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
然后2月份做正常的計提，發(fā)放分錄就是了?
84784993
2023 03/02 12:58
那二月份再計提的時候應(yīng)付職工薪酬貸方還需要再計提給她補(bǔ)發(fā)的這個1000嗎
鄒老師
2023 03/02 12:59
你好，二月份再計提的時候，就是2月份正常的應(yīng)付工資金額，不需要管之前多發(fā)的1000啊
84784993
2023 03/02 13:01
那之前應(yīng)付職工薪酬先在借方，后又在貸方，那等于沒沖掉多計提的應(yīng)付職工薪酬1000，應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬對不上，始終差1000，這里我實在不懂，
鄒老師
2023 03/02 13:02
你好
先沖銷多計提，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 1000??，貸：管理費用等科目??1000
這個就把之前多計提的 1000? 沖銷了啊
借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，這個分錄是把多發(fā)放的1000收回了?
84784993
2023 03/02 13:03
我明白了，就是先沖銷多計提的，再沖掉多發(fā)放的，只要按照這個做就好了哈
鄒老師
2023 03/02 13:04
你好，是的，是這樣的
84784993
2023 03/02 13:04
行，計提發(fā)放的工資要跟個稅申報系統(tǒng)里面的一致對嗎，老師
鄒老師
2023 03/02 13:05
你好，是的，是這樣的
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