免費(fèi)問(wèn)答

答：在企業(yè)所得稅匯算清繳中，工資薪金支出賬載金額和實(shí)際發(fā)生額在稅收金額的填寫(xiě)原則上，以實(shí)際發(fā)生額為準(zhǔn)。即選擇“實(shí)際發(fā)生額”，應(yīng)該填寫(xiě)實(shí)際已發(fā)生的金額，而不是填寫(xiě)賬面支出金額。具體而言，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)于本期賬務(wù)處理未實(shí)際支出的金額，不論賬面上是否有處理，都不應(yīng)該記入本期的實(shí)際發(fā)生額；對(duì)本期實(shí)際支出的金額，無(wú)論賬面上是否有處理，都應(yīng)當(dāng)記入本期的實(shí)際發(fā)生額。因此，在稅收金額填報(bào)時(shí)，應(yīng)該填報(bào)實(shí)際發(fā)生的金額。