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我們注冊了兩個公司，現(xiàn)在把一個固定資產(chǎn)從一個公司賬上轉(zhuǎn)移到另一個公司，該怎么做賬,沒有發(fā)生任何交易，領(lǐng)導(dǎo)讓我直接做賬
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您好！內(nèi)帳可以做，外帳不行。
2017 10/27 10:33
84785000 
2017 10/27 10:35
那正常情況做外賬是不是要走銷售，那該怎么做賬？
宋生老師 
2017 10/27 10:36
你好！是的。要做銷售從A公司賣給B公司
1、核銷固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn) （賬面原值）
2、增值稅（進(jìn)項）轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
3、支付清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
4、殘值變賣收入
借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄）
借：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失
貸：固定資產(chǎn)清理
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
借：本年利潤
貸：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失
84785000
2017 10/27 10:47
那我們公司這種情況還用支付清理費(fèi)用嗎
宋生老師
2017 10/27 10:50
你好！如果沒有你就可以省卻那一步
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