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小規(guī)模差額征收，2022的，價稅分離怎么計算的？
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您好！小規(guī)模納稅人:計稅銷售額=(取得的全部含稅價款和價外費用-支付給其他單位或個人的含稅價款)/(1+征收率)。此處征收率為5%，此處只能針對差額5%開專票+扣除部分只能開普票
2023 02/28 10:03
84785022 
2023 02/28 10:23
一張發(fā)票價稅分離怎么計算的？
楊家續(xù)老師 
2023 02/28 10:29
您好！發(fā)票上本身是分為價格和稅額的，如果需要自己計算，可以根據(jù)價稅合計/(1+對應(yīng)稅率）就是不含稅價格
84785022
2023 02/28 10:44
這張票，我怎么算不對？
楊家續(xù)老師
2023 02/28 10:48
您好!您關(guān)注一下備注欄的差額征稅4604.00，4864.95-4604.00=260.95
260.95*5%=13.05
84785022
2023 02/28 11:08
好的，謝謝！
楊家續(xù)老師
2023 02/28 11:13
您好！不客氣的，很高興幫到您，方便的話給個好評哦
84785022
2023 02/28 11:53
差額征收怎么報稅？
楊家續(xù)老師
2023 02/28 11:58
選擇簡易計稅方法差額征稅，
在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中，支付的分包款填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計算”第10欄“本期發(fā)生額”。
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的價稅合計，填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)計稅銷售額計算”第13欄“全部含稅收入(適用5%征收率)”。
在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》“應(yīng)稅行為(5%征收率)計稅銷售額計算”第16欄“不含稅銷售額”填入第4行“(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。
代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報申報表第5行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。
自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報申報表第6行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。
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