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問題已解決
這筆分錄什么意思？是不是有問題？
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同學(xué)你好，沒有問題，代扣的是個(gè)人部分，計(jì)提的是單位部分
2023 02/25 22:37
84785040 
2023 02/25 22:38
那這個(gè)分錄是已經(jīng)代扣了嘛？
立峰老師 
2023 02/25 22:39
第一個(gè)是代扣個(gè)人部分，第二個(gè)是計(jì)提單位部分。
84785040
2023 02/25 22:39
等發(fā)放工資時(shí)分錄又是什么？
立峰老師
2023 02/25 22:40
第一個(gè)就是發(fā)放工資時(shí)代扣
84785040
2023 02/25 22:42
這個(gè)看著好暈，能不能簡(jiǎn)單直觀點(diǎn)？
立峰老師
2023 02/25 22:52
1.計(jì)提工資
借:xx費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:xx費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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