問(wèn)題已解決

老師假設(shè)企業(yè)所得稅匯算清繳，業(yè)務(wù)費(fèi)調(diào)增4萬(wàn)，那么我要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是不是40000×.25，如果企業(yè)利潤(rùn)不超過(guò)100萬(wàn)的話

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/25 21:50
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，是百分之2.5
2023 02/25 21:51
84785044
2023 02/25 21:52
那么哪怕企業(yè)利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，只要有業(yè)務(wù)費(fèi)的調(diào)增，就要產(chǎn)生企業(yè)所得稅補(bǔ)交對(duì)吧
立峰老師
2023 02/25 22:09
不是的，親，看調(diào)增后是不是有正所得
84785044
2023 02/25 22:16
如果本年利潤(rùn)負(fù)5萬(wàn)，業(yè)務(wù)費(fèi)調(diào)增4萬(wàn)，那利潤(rùn)就是負(fù)1萬(wàn)，還是不用交企業(yè)所得稅對(duì)吧
立峰老師
2023 02/25 22:21
是的，親，這樣本年所得額是虧損-1
84785044
2023 02/25 22:21
謝謝老師
立峰老師
2023 02/25 22:22
客氣了，祝工作順利！
84785044
2023 02/26 12:59
老師如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，是借本年利潤(rùn)，這個(gè)本年利潤(rùn)是22年度還是23年度的利潤(rùn)呀
立峰老師
2023 02/26 13:11
同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)哪一年的就用哪一年的。
84785044
2023 02/26 13:56
那匯算清繳一般都是三月份，這個(gè)憑證是3月做的，可以結(jié)轉(zhuǎn)到22年的本年利潤(rùn)嗎
立峰老師
2023 02/26 14:02
同學(xué)你好，所得稅匯算調(diào)增，不用作會(huì)計(jì)憑證的。
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