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首先，稅控盤(pán)抵扣申報(bào)表由五部分組成： 1.基本信息：包括報(bào)稅人、納稅人識(shí)別號(hào)、報(bào)表填寫(xiě)時(shí)間、報(bào)表類型、開(kāi)具稅控盤(pán)數(shù)量等。 2.抵扣明細(xì)：包括應(yīng)稅項(xiàng)目、稅收分類編碼、稅控盤(pán)號(hào)碼、抵扣金額、抵扣稅額等。 3.抵扣憑證：包括發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、金額、稅率、稅額等。 4.原始憑證：包括發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票類型、合計(jì)金額、合計(jì)稅額等。 5.備注：填寫(xiě)報(bào)表填寫(xiě)聲明等。 舉個(gè)例子，假設(shè)ABC公司準(zhǔn)備用稅控盤(pán)抵扣增值稅，增值稅的銷售發(fā)票為：發(fā)票代碼：12100，發(fā)票號(hào)碼：11001，金額：1000元，稅率：6%，稅額：60元。 在ABC公司申報(bào)時(shí)，基本信息欄填寫(xiě)ABC公司的報(bào)稅人、納稅人識(shí)別號(hào)、報(bào)表填寫(xiě)時(shí)間、報(bào)表類型以及開(kāi)具稅控盤(pán)數(shù)量等。 抵扣明細(xì)欄中，填寫(xiě)應(yīng)稅項(xiàng)目、稅收分類編碼、稅控盤(pán)號(hào)碼、抵扣金額、抵扣稅額等，本次抵扣金額為1000元，抵扣稅額為60元。 抵扣憑證欄中，填寫(xiě)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、金額、稅率、稅額等，本次填寫(xiě)的發(fā)票代碼為12100，發(fā)票號(hào)碼為11001，金額為1000元，稅率為6%，稅額為60元。 原始憑證欄中，填寫(xiě)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票類型、合計(jì)金額、合計(jì)稅額等，本次填寫(xiě)的發(fā)票代碼為12100，發(fā)票號(hào)碼為11001，發(fā)票類型為銷售發(fā)票，合計(jì)金額為1000元，合計(jì)稅額為60元。 在備注欄中，ABC公司可以填寫(xiě)報(bào)表填寫(xiě)聲明等，以便更好地說(shuō)明稅控盤(pán)抵扣申報(bào)表的內(nèi)容。