免費(fèi)問答

1應(yīng)繳納的印花稅=30*0.1%=0.03萬，調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額調(diào)減-0.03， 租賃費(fèi)應(yīng)當(dāng)在租賃期均勻扣除，調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額調(diào)增2*10=20 2稅法規(guī)定，依法院判決、裁定等原因，通過證券登記結(jié)算公司，企業(yè)將其代持的個人限售股直接變更到實(shí)際所有人名下的，不視同轉(zhuǎn)讓限售股。企業(yè)未確認(rèn)收入處理正確 3應(yīng)繳納契稅=1000*3%=30，固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=1000+3=1030 4其他收益”屬于損益類科目，參與營業(yè)利潤計(jì)算，影響企業(yè)利潤總額，且不符合不征稅收入條件，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)將其作為不征稅收入不正確 5享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合以下條件： (一)享受優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓主體是企業(yè)所得稅法規(guī)定的居民企業(yè); (二)技術(shù)轉(zhuǎn)讓屬于財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的范圍; (三)境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓經(jīng)省級以上科技部門認(rèn)定; (四)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)經(jīng)省級以上商務(wù)部門認(rèn)定; (五)國務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。 調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額調(diào)減480

1應(yīng)繳納的印花稅=30*0.1%=0.03萬，調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額調(diào)減-0.03， 租賃費(fèi)應(yīng)當(dāng)在租賃期均勻扣除，調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額調(diào)增2*10=20 2稅法規(guī)定，依法院判決、裁定等原因，通過證券登記結(jié)算公司，企業(yè)將其代持的個人限售股直接變更到實(shí)際所有人名下的，不視同轉(zhuǎn)讓限售股。企業(yè)未確認(rèn)收入處理正確 3應(yīng)繳納契稅=1000*5%=50，固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=1000+50=1050 4其他收益”屬于損益類科目，參與營業(yè)利潤計(jì)算，影響企業(yè)利潤總額，且不符合不征稅收入條件，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)將其作為不征稅收入不正確 5享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合以下條件： (一)享受優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓主體是企業(yè)所得稅法規(guī)定的居民企業(yè); (二)技術(shù)轉(zhuǎn)讓屬于財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的范圍; (三)境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓經(jīng)省級以上科技部門認(rèn)定; (四)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)經(jīng)省級以上商務(wù)部門認(rèn)定; (五)國務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。 調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額調(diào)減480 6福利費(fèi)扣除限額=2500*14%=350，應(yīng)調(diào)增企業(yè)應(yīng)納稅所得額400-350=50 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=2500*8%=200，應(yīng)調(diào)增企業(yè)應(yīng)納稅所得額300-200=100 工會經(jīng)費(fèi)扣除限額=2500*2%=50，可全額扣，不調(diào)整 綜上應(yīng)調(diào)增企業(yè)應(yīng)納稅所得額150 7形成無形資產(chǎn)可扣除=600/10*6/12*(1+75%)=52.5,進(jìn)入費(fèi)用可加計(jì)扣除225萬 綜上應(yīng)調(diào)減企業(yè)應(yīng)納稅所得額-277.5 8業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=100*60%=60，扣除限額2=17000*0.5%=85 調(diào)增企業(yè)應(yīng)納稅所得額100-60=40 9廣告和義務(wù)宣傳扣除標(biāo)準(zhǔn)=17000*15%=2550 本年可扣除2000+500=2500，未超過標(biāo)準(zhǔn)，不調(diào)整 10應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=（4840-0.03+800-480+150-277.5+40）*15%-450=310.87