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老師好，單位有一人沒繳養(yǎng)老保險，他要補繳這個會計分錄怎做
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您好！這個正常做就可以了，借管理費用—社?！静糠郑渌麘?yīng)收款—社保個人部分 貸銀行存款
2023 02/23 10:52
84784994 
2023 02/23 11:02
公司部分他也個人出
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2023 02/23 11:03
收時、繳時的分錄
宋生老師 
2023 02/23 11:06
你好！因為這個必須公司付公司的部分，不然是違規(guī)的。你可以先按上面的，借管理費用—社保—公司部分，其他應(yīng)收款—社保個人部分 貸銀行存款
然后收他的錢的時候，借銀行存款 貸其他應(yīng)收款 營業(yè)外收入
84784994
2023 02/23 11:23
收錢的時候也做兩分錄嗎？
84784994
2023 02/23 11:25
繳納的時候不能做借其他應(yīng)收款，貸公司部分、個人部分嗎？
宋生老師
2023 02/23 11:26
你好！收錢的時候，做上面這1個分錄就好了。借銀行存款 貸其他應(yīng)收款 營業(yè)外收入
84784994
2023 02/23 14:15
那收時做到營業(yè)外收入不是增加了企業(yè)所得稅
宋生老師
2023 02/23 14:36
你好！是的，本來公司應(yīng)該負擔(dān)的，現(xiàn)在公司不負擔(dān)了，就相當(dāng)于增加了公司收入
84784994
2023 02/23 14:54
如果是單位的員工補繳是這樣，不是單位的員工到我單位繳納呢，怎樣做分錄
宋生老師
2023 02/23 16:05
您好！按規(guī)定，不是自己公司員工不能買，你一定要買，就當(dāng)做自己公司員工，各自負擔(dān)各自的。然后把差額私下解決
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