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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是電子商務(wù)，微信搞活動(dòng)發(fā)出商品作為獎(jiǎng)品的，應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！這個(gè)你借銷售費(fèi)用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2023 02/23 10:46
84784960 
2023 02/23 10:49
比如是發(fā)出的這批商品的價(jià)值是100元，那具體分錄是？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是銷項(xiàng)稅嗎？視同銷售？
宋生老師 
2023 02/23 10:53
您好！是的。就是視同銷售
分錄就是上面的，借銷售費(fèi)用100 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784960
2023 02/23 10:55
老師，我不太能理解：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的金額應(yīng)該是多少，可否寫個(gè)完整的分錄
宋生老師
2023 02/23 10:57
你好！這個(gè)要看你的稅率是多少才能確認(rèn)金額
84784960
2023 02/23 11:02
商品稅率是13%，那具體分錄是：借：銷售費(fèi)用113 貸：庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13，對嗎？然后我在申報(bào)增值稅的時(shí)候這個(gè)銷項(xiàng)稅又該如何填列呢？
宋生老師
2023 02/23 11:05
你好！是的。就是這樣。
你將100元填入無票收入就可以了。
因?yàn)檫@個(gè)收入跟成本一樣都是100
所以這樣做了。如果你想完整的，是這樣，借：銷售費(fèi)用113 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13
然后借主營業(yè)務(wù)成本100，貸庫存商品100
84784960
2023 02/23 11:10
如果寄出的商品因?yàn)槲锪鞯脑驓p了呢
宋生老師
2023 02/23 11:14
你好！這個(gè)你應(yīng)該計(jì)入借其他應(yīng)收款，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
你理解成，你賣給了弄壞你物流的人
84784960
2023 02/23 11:24
如果得不到賠償可以直接做：借：營業(yè)外支出 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，然后庫存商品的進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784960
2023 02/23 11:26
借：營業(yè)外支出 113，貸：庫存商品100，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13
宋生老師
2023 02/23 11:27
您好！對。如果收不到錢就是這樣
84784960
2023 02/23 11:42
借：銷售費(fèi)用113 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13
然后借主營業(yè)務(wù)成本100，貸庫存商品100，老師，你剛才做的這個(gè)分錄，那匯算清繳時(shí)，這個(gè)銷售費(fèi)用需不需要作納稅調(diào)整呢
84784960
2023 02/23 11:44
如果是不是還得區(qū)分是自己的商品還是外購的呢
宋生老師
2023 02/23 11:46
你好！是的，會(huì)計(jì)上是要區(qū)分
84784960
2023 02/23 11:49
我們這個(gè)商品不是自己生產(chǎn)的，分錄應(yīng)該是上面的一種，直接做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而不是視同銷售，那匯算清繳時(shí)銷售費(fèi)用是不是要調(diào)減
宋生老師
2023 02/23 11:50
你好！是的。計(jì)入銷售費(fèi)用的，要調(diào)減
84784960
2023 02/23 11:53
可是庫存商品當(dāng)時(shí)我是有取得發(fā)票了呀，為啥要調(diào)減呢
宋生老師
2023 02/23 11:54
你好！你損毀了，沒有用于生產(chǎn)經(jīng)營。如果你要稅前扣除，要稅務(wù)局批準(zhǔn)
84784960
2023 02/23 11:56
我現(xiàn)在跟您討論是不是毀損，是作為**抽獎(jiǎng)贈(zèng)品送給客戶的
宋生老師
2023 02/23 11:58
您好！你這個(gè)贈(zèng)送的，在所得稅上是視同銷售，要計(jì)入收入，然后有發(fā)票可以稅前扣除，在增值稅上做轉(zhuǎn)出。
這2個(gè)稅上有差異
84784960
2023 02/23 12:02
那我在日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理上直接就作為視同銷售，所得稅匯算清繳時(shí)就不需要調(diào)了嗎
宋生老師
2023 02/23 12:02
你好！嗯，這樣就不用再調(diào)了
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