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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，勞務(wù)派遣公司收的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否都可以抵扣？
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您好，要是簡(jiǎn)易計(jì)稅的就不能抵扣的
2023 02/23 10:08
84784997 
2023 02/23 10:13
就是甲公司支付工人工資，勞務(wù)公司收款然后發(fā)工資，甲公司開票，勞務(wù)公司開普通發(fā)票。繳稅的話按照3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎
東老師 
2023 02/23 10:14
是的，沒錯(cuò)就是你說的這個(gè)
84784997
2023 02/23 10:15
勞務(wù)發(fā)票票面是5%吧。開票是繳納5%的稅對(duì)吧。那么這個(gè)稅可以用進(jìn)行稅來抵扣嗎
東老師
2023 02/23 10:15
不行，這個(gè)5%是簡(jiǎn)易計(jì)稅了，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784997
2023 02/23 10:19
那就要實(shí)繳5%的稅了是吧？比如工資這個(gè)月是10萬元。那么我就開10萬的發(fā)票，扣稅5%。那么勞務(wù)公司這不是要虧5%嗎？不太明白這塊，麻煩教我一下吧。謝謝
東老師
2023 02/23 10:21
勞務(wù)派遣不應(yīng)該是用收到的錢減去支付的社保公積金工資以后的差額交稅嗎
84784997
2023 02/23 10:34
差額繳稅收入減去成本，這個(gè)余額除以1.05乘以5%，這個(gè)差額交稅是吧。您看我理解的對(duì)不對(duì)：假如A公司支付工資為10萬元，勞務(wù)公司支付工人社保公積金2萬元，勞務(wù)公司按照自己給員工發(fā)放的工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資是7萬元，10-2-7=1，從這一萬元內(nèi)交5%的稅是吧？那如果不是我想的這種情況的話，那么10萬就是純工資，勞務(wù)公司發(fā)放完工資公積金社保后是10%2b2=12,10-12=-2了，這個(gè)是不是不用繳稅？
東老師
2023 02/23 10:34
對(duì)，沒錯(cuò)，就是你說的這個(gè)意思。
84784997
2023 02/23 11:24
老師還有個(gè)問題，就是勞務(wù)開10萬的發(fā)票，發(fā)放工資也是10萬，扣除公積金和社保2萬，不就負(fù)數(shù)了嗎。那我申報(bào)繳稅的時(shí)候申報(bào)表上是不是有差額征稅的表？到時(shí)候我填上就行是吧。然后開票時(shí)候在備注上是不是還得寫明差額
東老師
2023 02/23 11:25
正常來說你收到收到錢肯定比支出的多，所以一般不會(huì)是負(fù)數(shù)的
東老師
2023 02/23 11:25
開票的時(shí)候備注就行的
84784997
2023 02/23 11:43
好的謝謝，老師，A公司給10萬的工資，然后勞務(wù)付10萬的工資，勞務(wù)公司收取3%的服務(wù)費(fèi)。這種情況，平進(jìn)平出不交稅了。3%的管理費(fèi)也要單獨(dú)開票單獨(dú)繳稅還是也是差額繳稅？
東老師
2023 02/23 11:43
按照收取的服務(wù)費(fèi)申報(bào)增值稅就行了
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